| [ 索引號(hào) ] | 115002310086784652/2021-00020 | [ 發(fā)文字號(hào) ] | |
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| [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ] | 墊江縣審計(jì)局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2021-11-22 | [ 發(fā)布日期 ] | 2021-11-22 |
墊江縣審計(jì)局關(guān)于2020年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況的公告
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定和縣委,、縣政府及市審計(jì)局的部署,，市審計(jì)局派出審計(jì)組對(duì)我縣2020年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì),，縣審計(jì)局對(duì)其余審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì),。我縣審計(jì)工作始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo),，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)審計(jì)工作的重要指示批示精神,，認(rèn)真落實(shí)中央,、市委,、縣委審計(jì)委員會(huì)工作要求,，緊緊圍繞縣委,、縣政府的重大決策部署和中心工作，全面依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),，較好地發(fā)揮了“經(jīng)濟(jì)體檢”作用,，為維護(hù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)向好發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。2020年7月至2021年6月,，縣審計(jì)局共審計(jì)25個(gè)項(xiàng)目,，涉及43個(gè)單位，審計(jì)查出問(wèn)題285個(gè),，問(wèn)題金額16.95億元,，督促被審計(jì)單位上繳或歸還財(cái)政資金0.31億元，推動(dòng)完善相關(guān)領(lǐng)域管理制度25項(xiàng),。
審計(jì)結(jié)果表明,，2020年，縣財(cái)政認(rèn)真執(zhí)行第十七屆人大四次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算,，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,，積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策，嚴(yán)格落實(shí)政府過(guò)“緊日子”要求,，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作,，落實(shí)“六保”任務(wù),，縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況總體較好,。
——加強(qiáng)財(cái)源培植，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。2020年安排民營(yíng)中小微企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金4544萬(wàn)元,，新冠肺炎疫情防控經(jīng)費(fèi)10678萬(wàn)元,，新增減稅降費(fèi)28100萬(wàn)元。一般公共預(yù)算收入完成173866萬(wàn)元,，同口徑增長(zhǎng)4.3％,，增幅高于全市6.2個(gè)百分點(diǎn)。向上爭(zhēng)資614044萬(wàn)元,，增長(zhǎng)22％,。大力壓減一般性支出，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi),，全力保工資,、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆?。民生支出451862萬(wàn)元，占一般公共預(yù)算支出的76％,。
——強(qiáng)化統(tǒng)籌保障,，打贏三大攻堅(jiān)戰(zhàn)?；庹[性債務(wù)230900萬(wàn)元,，建立償債準(zhǔn)備金26000萬(wàn)元，綜合債務(wù)余額減少113000萬(wàn)元,。整合資金36716萬(wàn)元用于精準(zhǔn)脫貧,、精準(zhǔn)扶貧。建立扶貧小額信貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1100萬(wàn)元,。支持深化民營(yíng)和中小微企業(yè)金融服務(wù)專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)資金5000萬(wàn)元,。完善龍溪河流域上下游橫向生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制。
——深化財(cái)稅改革,，規(guī)范財(cái)政管理,。完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財(cái)政體制,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）級(jí)一般公共預(yù)算收入34327萬(wàn)元,，增長(zhǎng)11.7％。全面推行財(cái)政電子票據(jù)管理改革,。獲批中央財(cái)政支持深化民營(yíng)和小微企業(yè)金融服務(wù)綜合改革試點(diǎn)城市,。收回存量資金43992萬(wàn)元。全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理,，部門(mén)項(xiàng)目預(yù)算公開(kāi)評(píng)審,。運(yùn)用人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺(tái)，建立財(cái)政管理分析評(píng)價(jià)系統(tǒng)。開(kāi)展會(huì)計(jì)監(jiān)督檢查和財(cái)務(wù)專(zhuān)項(xiàng)治理,，規(guī)范財(cái)務(wù)管理,。
一、縣級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)情況
（一）縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況,。
縣財(cái)政局積極落實(shí)市財(cái)政局等部門(mén)推進(jìn)的財(cái)政改革,，不斷加強(qiáng)預(yù)算管理和財(cái)政管理水平。2020年度審計(jì)查出的主要問(wèn)題：
1．預(yù)算編制與執(zhí)行方面,。一是部分預(yù)算編制不細(xì)化,。縣財(cái)政將應(yīng)落實(shí)到具體部門(mén)的校舍維修資金,、義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升等資金13415萬(wàn)元納入直編預(yù)算,；二是以撥作支，虛列支出3301.02萬(wàn)元,；三是無(wú)預(yù)算,、超預(yù)算政府采購(gòu)40279.44萬(wàn)元，105個(gè)單位年初無(wú)預(yù)算政府采購(gòu)38083.01萬(wàn)元,，7個(gè)單位超預(yù)算采購(gòu)2196.43萬(wàn)元,；四是公務(wù)用車(chē)購(gòu)置管控不嚴(yán)，未嚴(yán)格執(zhí)行政府過(guò)“緊日子”要求,，仍有4個(gè)單位購(gòu)置公務(wù)用車(chē)共計(jì)4輛,，涉及金額144.54萬(wàn)元。
2．專(zhuān)項(xiàng)資金管理方面,。一是專(zhuān)項(xiàng)資金分配不及時(shí)5000萬(wàn)元,。2020年7月，縣財(cái)政局未及時(shí)分配支持深化民營(yíng)和小微企業(yè)金融服務(wù)綜合改革試點(diǎn)城市獎(jiǎng)勵(lì)資金5000萬(wàn)元,。二是虛報(bào)套取中小微企業(yè)補(bǔ)助資金45萬(wàn)元,。三是違規(guī)使用專(zhuān)項(xiàng)資金42.25萬(wàn)元。
3．財(cái)政資金管理方面,。一是結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未及時(shí)收回,。截至2020年末，縣財(cái)政局未及時(shí)清理5個(gè)單位兩年以上結(jié)余資金474.49萬(wàn)元,。二是未按還款計(jì)劃追收以前年度借款,。
4．財(cái)政決算草案編制方面。超權(quán)責(zé)發(fā)生制范圍多列報(bào)支出912萬(wàn)元,。2020年底,，縣財(cái)政局以權(quán)責(zé)發(fā)生制列報(bào)2020年排水設(shè)施建設(shè)中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目資金912萬(wàn)元，該項(xiàng)目尚未開(kāi)工,，未達(dá)支付條件,。
（二）縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況。
2020年通過(guò)開(kāi)展大數(shù)據(jù)審計(jì)分析對(duì)全縣部門(mén)預(yù)算單位實(shí)施審計(jì)全覆蓋，并重點(diǎn)對(duì)4個(gè)預(yù)算單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì),。審計(jì)查出主要問(wèn)題：一是部門(mén)預(yù)算執(zhí)行管理不規(guī)范,，預(yù)算編制不完整，無(wú)預(yù)算采購(gòu)支出,，超預(yù)算支出,，虛列經(jīng)費(fèi)支出。二是財(cái)政財(cái)務(wù)收支不規(guī)范,，津補(bǔ)貼政策執(zhí)行不嚴(yán),，支出報(bào)銷(xiāo)手續(xù)不完善，公務(wù)接待報(bào)銷(xiāo)缺少要件,，未嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度,，往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理。三是內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展不到位,。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)情況,。
2020年對(duì)2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算和其他財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)不規(guī)范,，報(bào)銷(xiāo)職工差旅費(fèi)等要件不齊,。未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定。財(cái)務(wù)管理不規(guī)范,，應(yīng)繳財(cái)政款未及時(shí)入庫(kù),，往來(lái)款長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理。工程項(xiàng)目管理不規(guī)范,，未及時(shí)收取工程履約保證金,，未辦理施工許可證。
二,、打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)情況
（一）扶貧資金管理使用情況審計(jì),。
2020年度縣委、縣政府認(rèn)真貫徹落實(shí)中央及市委,、市政府決策部署,，積極推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)政策、項(xiàng)目落地落實(shí),。墊江縣貧困人口“兩不愁,、三保障”和飲水安全保障問(wèn)題動(dòng)態(tài)清零，建檔立卡貧困戶(hù)全部脫貧,，貧困村全部出列,。審計(jì)查出的主要問(wèn)題：
1．脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)政策措施落實(shí)存在短板。一是產(chǎn)業(yè)扶貧工作存在短板,，個(gè)別項(xiàng)目未建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，部分扶貧小額信貸支持產(chǎn)業(yè)發(fā)展效果不明顯。二是就業(yè)扶貧工作存在短板,。因需提供的資料繁瑣,、政策宣傳不到位等原因，一次性求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼,、跨區(qū)域交通補(bǔ)貼,、創(chuàng)辦企業(yè)一次性創(chuàng)業(yè)補(bǔ)助等政策落實(shí)不到位，相關(guān)補(bǔ)助發(fā)放比例低,。三是推進(jìn)鞏固脫貧成果與鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略有效銜接政策執(zhí)行有偏差,，部分農(nóng)村舊房整治提升認(rèn)定不精準(zhǔn)。
2．脫貧攻堅(jiān)項(xiàng)目資金閑置,。個(gè)別建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢,，扶貧資金結(jié)存在村集體賬戶(hù)，未發(fā)揮效益,。
3．基本醫(yī)療保障不規(guī)范,。一是2個(gè)衛(wèi)生室未按規(guī)定對(duì)藥品購(gòu)銷(xiāo)價(jià)格、鄉(xiāng)村醫(yī)師執(zhí)業(yè)資格證等相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行公示,。二是36所醫(yī)院未嚴(yán)格控制農(nóng)村貧困人口醫(yī)保目錄外醫(yī)療費(fèi)用比例,。
4．義務(wù)教育保障不到位，個(gè)別鄉(xiāng)鎮(zhèn)學(xué)?；A(chǔ)設(shè)施薄弱,。
（二）自然資源資產(chǎn)管理使用審計(jì)情況。
2020年,，對(duì)2個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì),，審計(jì)查出的主要問(wèn)題：未嚴(yán)格遵守自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)，企業(yè)未辦理環(huán)保相關(guān)審批手續(xù)繼續(xù)生產(chǎn),。未完成自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)目標(biāo),。履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任不到位。對(duì)水庫(kù)飲用水源地保護(hù)管理不到位,。畜禽養(yǎng)殖場(chǎng)污染防治不到位,。日常巡查監(jiān)督工作不到位。
三,、重大政策措施貫徹落實(shí)審計(jì)情況??
（一）減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)審計(jì)情況,。2019年3月至2020年3月，墊江縣朝陽(yáng)實(shí)業(yè)有限公司應(yīng)減免而未減免23家生產(chǎn)型中小微企業(yè)租金5.8萬(wàn)元,。
（二）新增財(cái)政資金直達(dá)區(qū)縣基層直接惠企利民專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)情況,。一是墊江縣生活垃圾填埋滲漏液處理設(shè)施建設(shè)（二期）項(xiàng)目、墊江縣2020年城市品質(zhì)提升基礎(chǔ)設(shè)施整治工程項(xiàng)目進(jìn)展緩慢,；二是墊江縣退役軍人事務(wù)局違規(guī)將直達(dá)資金242.44萬(wàn)元轉(zhuǎn)至預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù),；三是抗疫貸風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金1000萬(wàn)元資金未達(dá)到預(yù)期目標(biāo),；四是墊江縣直達(dá)資金監(jiān)控系統(tǒng)數(shù)據(jù)采集更新不及時(shí)、數(shù)據(jù)不夠真實(shí)準(zhǔn)確,；五是縣教委干部檔案數(shù)字化建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢,；六是普順鎮(zhèn)衛(wèi)生院等18個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院建設(shè)進(jìn)度緩慢；七是縣民政局2020年1－10月違規(guī)發(fā)放160名已死亡人員低保等補(bǔ)助資金8.87萬(wàn)元,；八是縣醫(yī)院違規(guī)擴(kuò)大支出范圍2萬(wàn)元,。
（三）新型職業(yè)農(nóng)民（高素質(zhì)農(nóng)民）培育工程實(shí)施情況的審計(jì)情況。一是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村委2020年高素質(zhì)農(nóng)民教育培訓(xùn)工作推進(jìn)緩慢,；二是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村委創(chuàng)業(yè)孵化基地,、農(nóng)民田間學(xué)校建設(shè)進(jìn)度滯后；三是高素質(zhì)農(nóng)民扶持政策落實(shí)不到位,；四是縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村委4所農(nóng)民田間學(xué)校尚未開(kāi)展培訓(xùn)工作,。
（四）地方政府債券資金管理使用方面審計(jì)情況。墊江縣殯儀館即墊江縣黃沙公墓擴(kuò)建（二期）工程項(xiàng)目,、墊江縣田壩片區(qū)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目和墊江縣桂南片區(qū)棚戶(hù)區(qū)改造等項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢,。
（五）緩繳減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)落實(shí)情況的審計(jì)情況。縣住房城鄉(xiāng)建設(shè)委應(yīng)收未收逾期配套費(fèi)2.34萬(wàn)元,。
四,、中央和市級(jí)重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)情況??
一是工程項(xiàng)目進(jìn)度滯后?？h醫(yī)院內(nèi)科綜合樓建設(shè)工程,、縣教委墊江縣職業(yè)技術(shù)學(xué)校及電大遠(yuǎn)程教育基地新建工程和縣住房城鄉(xiāng)建委鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施提升工程項(xiàng)目進(jìn)度滯后；二是墊江第五中學(xué)校改擴(kuò)建工程中央投資項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行未達(dá)目標(biāo)要求,；三是縣教委中小學(xué)校義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升工程部分項(xiàng)目未開(kāi)展前期調(diào)查研究,，缺少工作總結(jié)、工作計(jì)劃,，未按要求對(duì)基建之外的項(xiàng)目進(jìn)行監(jiān)控,、信息未公開(kāi)；四是縣教委2019—2020年度“義務(wù)教育薄弱環(huán)節(jié)改善與能力提升”項(xiàng)目的校舍開(kāi)工完工,、運(yùn)動(dòng)場(chǎng)開(kāi)工完工和設(shè)備購(gòu)置未能達(dá)到規(guī)劃進(jìn)度,。
五、其他重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)徲?jì)情況??
（一）重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況,。
2020年對(duì)2戶(hù)縣屬重點(diǎn)國(guó)有企業(yè)財(cái)務(wù)管理情況進(jìn)行了審計(jì),，審計(jì)查出主要問(wèn)題：
一是對(duì)重大經(jīng)濟(jì)方針政策和決策部署執(zhí)行不到位。未充分履行公司法人治理結(jié)構(gòu)應(yīng)盡職責(zé),、重大工程項(xiàng)目招投標(biāo)政策執(zhí)行不到位,。企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃部分內(nèi)容不合實(shí)際，戰(zhàn)略規(guī)劃中的部分內(nèi)容執(zhí)行情況不佳,。
二是財(cái)務(wù)工作管理不到位,。未經(jīng)縣國(guó)資管理服務(wù)中心批準(zhǔn)劃轉(zhuǎn)資產(chǎn),。未按合同約定收取租金等；部分資產(chǎn)管理不到位,，安置房小區(qū)非住宅房屋（車(chē)庫(kù)）空置率較高,；未對(duì)被鑒定為D級(jí)的舊危房進(jìn)行拆除等,；對(duì)下屬公司監(jiān)督管理不到位,；違規(guī)發(fā)放各項(xiàng)補(bǔ)助。
三是工程項(xiàng)目監(jiān)管不到位,。1個(gè)工程未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證,、部分工程監(jiān)理未按合同約定到位、重大項(xiàng)目推進(jìn)不到位等,；未按環(huán)評(píng)要求對(duì)道路工程進(jìn)行生態(tài)恢復(fù),，施工現(xiàn)場(chǎng)未采取有效環(huán)保措施。
（二）學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
墊江縣學(xué)前教育專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中,，審計(jì)查出的主要問(wèn)題：一是未按要求制定相關(guān)政策,。二是部分目標(biāo)任務(wù)未完成，學(xué)前三年毛入園率,、普惠率,、公辦幼兒園占比未達(dá)目標(biāo)任務(wù)。三是幼兒園資源配置不均衡,，城區(qū)學(xué)位資源緊張,、農(nóng)村地區(qū)生源不足、優(yōu)質(zhì)幼兒園配置不均衡等,。四是小區(qū)配套幼兒園治理有難度,。五是少年宮幼兒園辦學(xué)不規(guī)范。六是資金管理不規(guī)范,。七是幼兒園教師隊(duì)伍建設(shè)存在不足,。
六、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
2020年,，開(kāi)展投資項(xiàng)目審計(jì)7個(gè),，跟蹤審計(jì)2個(gè)，建設(shè)管理審計(jì)調(diào)查2個(gè),。
（一）7個(gè)投資項(xiàng)目審計(jì)查出的問(wèn)題,。
一是工程造價(jià)控制不到位。7個(gè)投資項(xiàng)目工程造價(jià)控制不嚴(yán),，因工程量計(jì)量不實(shí),、錯(cuò)誤或重復(fù)計(jì)算等多計(jì)工程價(jià)款2523.3萬(wàn)元。二是合同執(zhí)行不到位,。部分項(xiàng)目未按規(guī)定收取履約保證金,，未按規(guī)定退還低價(jià)風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保金,，未按規(guī)定在開(kāi)工前支付安全生產(chǎn)費(fèi)。三是工程建設(shè)程序執(zhí)行不到位,。部分項(xiàng)目未按規(guī)定辦理施工許可證和質(zhì)量安全監(jiān)督手續(xù),，未取得土地審批手續(xù)。四是工程建設(shè)管理不到位,。
（二）東部片區(qū)新型城鎮(zhèn)化PPP項(xiàng)目（2020年度）以及G243,、S415工程建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì)查出的問(wèn)題。
一是履行國(guó)家建設(shè)程序不規(guī)范,。部分項(xiàng)目未取得施工許可證,、未辦理建設(shè)用地許可證、未辦理概算批復(fù),。二是未繳納農(nóng)民工工資保證金,，現(xiàn)已整改到位。
（三）縣教委,、縣住房城鄉(xiāng)建委建設(shè)管理審計(jì)查出的問(wèn)題,。
1．縣教委建設(shè)管理審計(jì)查出的問(wèn)題：
部分項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行前期審批程序；部分內(nèi)控制度執(zhí)行不到位,；施工圖預(yù)算超概算,；部分項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范；部分合同管理不規(guī)范,；現(xiàn)場(chǎng)管理不到位,；財(cái)務(wù)管理不規(guī)范；未按要求辦理工程質(zhì)量監(jiān)督手續(xù),；內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督檢查不規(guī)范,。
2．縣住房城鄉(xiāng)建委建設(shè)管理審計(jì)查出的問(wèn)題：
（1）建設(shè)行政審批改革推進(jìn)和落實(shí)不到位。一是部分單位未按改革要求精簡(jiǎn)或下放建設(shè)行政審批事項(xiàng),；二是部分行政審批事項(xiàng)時(shí)限超過(guò)規(guī)定時(shí)限,，未達(dá)到改革目標(biāo)；三是“一張表單”內(nèi)容未及時(shí)更新,。
（2）建設(shè)行業(yè)監(jiān)督管理不規(guī)范,。一是對(duì)建設(shè)工程質(zhì)量的監(jiān)督管理不到位；二是建設(shè)工程安全監(jiān)督管理不到位,；三是材料信息價(jià)格采集報(bào)送不規(guī)范,；四是農(nóng)民工工資保證金管理不規(guī)范。
（3）房地產(chǎn)行業(yè)管理調(diào)控不到位,。對(duì)部分開(kāi)發(fā)項(xiàng)目資本金和商品房預(yù)售資金首付款的監(jiān)管不到位,。
（4）重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用不規(guī)范。一是資金分配、撥付不到位,；二是部分項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)預(yù)期效益,；三是農(nóng)村舊房整治提升專(zhuān)項(xiàng)工作管理不到位。
（5）行政執(zhí)法不規(guī)范查處不到位,。行政執(zhí)法效率低,，行政執(zhí)法檔案管理不規(guī)范。
（6）信息化建設(shè)不規(guī)范,。一是管理制度不健全,，未開(kāi)展安全等保測(cè)評(píng)和備案；二是3個(gè)系統(tǒng)部分功能設(shè)計(jì)有缺陷,；三是系統(tǒng)建成后使用績(jī)效差,。
七,、審計(jì)查出問(wèn)題整改情況
2020年6月30日至2021年7月1日,，完成審計(jì)項(xiàng)目25個(gè)，審計(jì)查出問(wèn)題285個(gè),，問(wèn)題金額16.95億元（邊審邊改問(wèn)題9個(gè),，涉及金額42.51萬(wàn)元），截至2021年7月1日達(dá)到60天整改期的審計(jì)項(xiàng)目21個(gè),，涉及問(wèn)題234個(gè),，問(wèn)題金額8.56億元，完成整改的問(wèn)題215個(gè),，整改率91.88％,，完成整改金額8.07億元，正在整改的問(wèn)題19個(gè),。
八,、審計(jì)建議
（一）切實(shí)提高政治站位，著力提升財(cái)政管理水平,。加強(qiáng)預(yù)算收入和預(yù)算編制管理,，增強(qiáng)預(yù)算支出執(zhí)行責(zé)任，嚴(yán)格落實(shí)過(guò)“緊日子”措施,，全力保障民生領(lǐng)域支出,。重點(diǎn)應(yīng)圍繞落實(shí)“十四五”規(guī)劃重要任務(wù)目標(biāo)，積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí),，統(tǒng)籌做好疫情防控常態(tài)化,，進(jìn)一步優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，不斷提升財(cái)政管理能力和預(yù)算管理水平,。
（二）深化財(cái)政體制改革,，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。加強(qiáng)債務(wù)管控,，合理安排政府債券資金計(jì)劃,，嚴(yán)格按既定用途使用債券資金,，避免債券資金閑置；強(qiáng)化專(zhuān)項(xiàng)資金監(jiān)管,，落實(shí)落地專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金政策,。強(qiáng)化項(xiàng)目預(yù)算編制、儲(chǔ)備管理和事前績(jī)效評(píng)估,，加大績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果綜合運(yùn)用力度,。
（三）加強(qiáng)工程造價(jià)審核，完善工程建設(shè)管理體系,。加強(qiáng)工程合同執(zhí)行力度,，嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序和工程管理相關(guān)要求，保證工程審核質(zhì)量,；建全內(nèi)控制度和處罰制度,，做到科學(xué)決策，保證資金合理有效使用,。
（四）緊盯重大政策落實(shí),，加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)管理。深化國(guó)有企業(yè)改革,，不斷增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力,，在重大政策措施落實(shí)中不打折扣，堅(jiān)決執(zhí)行到位,。強(qiáng)化對(duì)國(guó)有企業(yè)資金,、房屋和土地各類(lèi)資產(chǎn)的管理，提高使用效率,。加大工程項(xiàng)目監(jiān)管力度,，嚴(yán)格落實(shí)生態(tài)環(huán)境保護(hù)的相關(guān)規(guī)定，加快重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,。
（五）強(qiáng)化審計(jì)問(wèn)題整改,，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用。各單位應(yīng)加大貫徹落實(shí)《中共重慶市委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)整改工作的意見(jiàn)》的力度,，強(qiáng)化整改主體責(zé)任,，深入分析研究問(wèn)題產(chǎn)生的原因，并以建立健全審計(jì)整改長(zhǎng)效機(jī)制為著力點(diǎn),，切實(shí)加強(qiáng)制度建設(shè),，一體推進(jìn)揭示問(wèn)題、規(guī)范管理,、促進(jìn)改革,，避免屢審屢犯現(xiàn)象的出現(xiàn)，真正將問(wèn)題整改落實(shí)到位。
（六）加強(qiáng)全縣內(nèi)審管理,，形成全方位的監(jiān)督體系,。各單位應(yīng)及時(shí)完善內(nèi)控制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能作用,，形成決策,、執(zhí)行和監(jiān)督的制衡機(jī)制；進(jìn)一步推進(jìn)落實(shí)《重慶市內(nèi)部審計(jì)工作管理辦法》,，加大對(duì)本單位和基層單位的監(jiān)督力度,，與審計(jì)部門(mén)、主管部門(mén)形成全方位的監(jiān)管體系,。
