| [ 索引號 ] | 115002310086784652/2020-00010 | [ 發(fā)文字號 ] | |
| [ 主題分類 ] | 審計 | [ 體裁分類 ] | 其他 |
| [ 發(fā)布機(jī)構(gòu) ] | 墊江縣審計局 | [ 有效性 ] | |
| [ 成文日期 ] | 2020-12-14 | [ 發(fā)布日期 ] | 2020-12-14 |
重慶市墊江縣審計局關(guān)于2019年度縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的公告
2020年9月23日，墊江縣第十七屆人大常委會第35次會議聽取和審議了《墊江縣2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作情況的報告》，對審計發(fā)現(xiàn)問題的整改提出了明確的要求,?？h政府高度重視，認(rèn)真落實(shí)縣人大常委會第35次會議作出的審議意見,，進(jìn)一步強(qiáng)化審計監(jiān)督,，及時部署推進(jìn)整改工作。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道,、有關(guān)部門狠抓落實(shí),，整改效果較為明顯。2020年11月26日,，墊江縣第十七屆人大常委會第36次會議聽取和審議了《2019年縣級財政預(yù)算執(zhí)行和其他財政財務(wù)收支審計查出突出問題整改情況報告》,。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中共重慶市委審計委員會關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》以及《墊江縣人大常委會關(guān)于加強(qiáng)對審計查出問題整改情況監(jiān)督的決定》等規(guī)定,，按照墊江縣委,、縣政府和市審計局的工作要求，墊江縣審計局對2019年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況公告如下：
一,、貫徹落實(shí)審議意見及整改工作總體推進(jìn)情況
（一）貫徹落實(shí)縣人大常委會提升預(yù)算管理水平、落實(shí)審計整改責(zé)任和強(qiáng)化審計結(jié)果運(yùn)用三個方面的審議意見情況
一是提升預(yù)算管理水平方面,?？h政府出臺和印發(fā)了《墊江縣人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施政府過緊日子十三條措施的通知》、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)政府非稅收入管理的通知》,、《墊江縣國庫集中支付管理辦法》,、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)管理的通知》等文件?？h財政局對全縣行政事業(yè)單位分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和會計人員開展了財政財務(wù)培訓(xùn),，通過國庫集中支付平臺監(jiān)督，對行政事業(yè)單位的日常財務(wù)活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控,?？h審計局加強(qiáng)了內(nèi)部審計培訓(xùn)。
二是落實(shí)審計整改責(zé)任方面,?？h政府及時召開審計整改專題會議，要求涉及整改的部門和單位作為審計責(zé)任主體,，務(wù)必從思想上高度重視,，行動上自覺落實(shí)。壓實(shí)審計整改主體責(zé)任,，明確要求各被審計單位主要領(lǐng)導(dǎo)要親自研究部署整改方案,、親自督辦整改過程、親自協(xié)調(diào)整改難題?？h審計局充分發(fā)揮審計職能和統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用,，及時梳理反饋審計發(fā)現(xiàn)問題，建立了問題清單和臺賬,，督促相關(guān)單位加強(qiáng)整改,。各被審計單位整改過程中遇到的難題及時向縣審計局和縣政府匯報，蒲書記和賈縣長親自督促,，各被審計單位主動配合審計整改工作,，審計整改收到很好的成效。
三是強(qiáng)化審計結(jié)果運(yùn)用方面,?？h政府不斷強(qiáng)化審計結(jié)果運(yùn)用，加強(qiáng)審計整改制度建設(shè),，縣政府督查辦,、縣審計局常態(tài)化開展針對審計查處問題的跟蹤督查。進(jìn)一步健全審計整改體系,，完善驗(yàn)收銷號制度,，自覺接受縣人大監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督，做好審計整改公開,，形成監(jiān)督合力,。強(qiáng)化問題追責(zé)，各主管部門運(yùn)用好審計成果,，涉及到違法違紀(jì)的依法依規(guī)追究責(zé)任,。縣政府督查將“審計查出問題整改情況”納入縣級黨政機(jī)關(guān)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道目標(biāo)管理績效考核,。對整改不力,、不按期報送或不如實(shí)報告整改情況的，縣政府約談其主要負(fù)責(zé)人,，嚴(yán)肅問責(zé),。
（二）整改工作總體推進(jìn)情況
縣政府進(jìn)一步加強(qiáng)對審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)?？h委書記蒲彬彬在墊江縣委審計委員會第二次,、第三次會議上對審計整改工作提出具體要求，各相關(guān)單位高度重視,，及時部署推進(jìn)整改工作,。
縣委副書記縣長賈暉、常務(wù)副縣長鄭小波親自組織召開了墊江縣審計整改工作推進(jìn)會,，要求各單位嚴(yán)格落實(shí)時間節(jié)點(diǎn)和整改要求,，強(qiáng)化思想認(rèn)識,，堅持問題導(dǎo)向，壓實(shí)整改責(zé)任,，全力抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí),。縣政府督查室組織相關(guān)被審計單位召開2019年度中央和市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作推進(jìn)會,，明確整改目標(biāo),、重點(diǎn)內(nèi)容、任務(wù)分工和整改時限,?？h審計局對2019年度未整改的問題、審計常見問題和屢查屢犯的問題進(jìn)行了全面清理,，并建立整改臺賬,。組織召開了全縣投資審計轉(zhuǎn)型暨內(nèi)部審計工作（培訓(xùn)）會，督促各單位部門建好內(nèi)部審計這道“防火墻”,，在促進(jìn)審計整改工作中發(fā)揮重要作用,。縣財政局分兩期對全縣行政事業(yè)單位分管財務(wù)的領(lǐng)導(dǎo)和會計人員開展了有計劃性,、針對性的培訓(xùn),，進(jìn)一步規(guī)范行政事業(yè)單位業(yè)務(wù)處理細(xì)節(jié)，不斷提升會計服務(wù)質(zhì)量,。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道,、有關(guān)部門切實(shí)履行審計整改主體責(zé)任，狠抓落實(shí),，整改取得明顯成效。
二,、審計查出問題具體整改情況
（一）縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計整改情況
1．縣級財政管理及決算草案審計查出問題的整改情況
縣財政局一是加強(qiáng)預(yù)算編制及執(zhí)行管理,。在編制2020年政府預(yù)算時已將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余納入預(yù)算編制。要求各單位將未休年休假補(bǔ)貼編入年初預(yù)算,、將老黨員補(bǔ)貼和黨建經(jīng)費(fèi)編入部門預(yù)算,。印發(fā)了壓減一般性支出的措施和方案，并將繼續(xù)加大“三公”經(jīng)費(fèi)管控力度,；二是加強(qiáng)組織收入管理,。召集相關(guān)部門認(rèn)真研究縣級財政收入征管，不斷落實(shí)優(yōu)化財政收入結(jié)構(gòu),，降低非稅收入占比,，采取多種措施收回土地出讓價款；三是強(qiáng)化債務(wù)管控及化解,，督促債券資金使用,，剩余資金按存量資金收回,；四是提高專項(xiàng)資金管理使用效率。要求各單位及時上報專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分配方案,，業(yè)務(wù)科室及時分配,。畜牧生產(chǎn)站專項(xiàng)資金已支付，結(jié)余資金已收回,；五是規(guī)范招商引資政策,。目前銘德公司在墊江工業(yè)園區(qū)管委會租用標(biāo)準(zhǔn)化廠房辦公，有10名職工社保已轉(zhuǎn)入墊江,；六是加強(qiáng)國庫集中支付管理,，及時清理并盤活存量資金。對國庫集中支付流程進(jìn)一步完善修訂,。通過預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)監(jiān)控違規(guī)向單位職工個人轉(zhuǎn)賬情況,。實(shí)行公務(wù)卡使用情況通報制度；七是提高財政決算草案編制水平,。嚴(yán)格預(yù)備費(fèi)的使用范圍,。
2．部門預(yù)算執(zhí)行審計整改情況
13個單位進(jìn)一步規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行管理和財務(wù)管理，對違規(guī)發(fā)放補(bǔ)助全部進(jìn)行了清退,，并加強(qiáng)會計核算管理和內(nèi)控制度建設(shè),，嚴(yán)格管控資產(chǎn)財務(wù)，對未入賬核算固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)進(jìn)行補(bǔ)計入賬,，嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)支出政策和政府采購規(guī)定,，加強(qiáng)項(xiàng)目管理，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,，及時辦理竣工驗(yàn)收,。
3．鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政審計整改情況
8個鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)決算編制管理和編制，收回出借給非單位職工的財政資金,，已將未及時入庫的非稅收入全部上繳財政,，加快專項(xiàng)資金撥付使用進(jìn)度，嚴(yán)格按政府采購目錄規(guī)定購辦公用品,，補(bǔ)計固定資產(chǎn),，完善工程內(nèi)控制度，將工程發(fā)包給具備資質(zhì)的單位,，嚴(yán)禁將工程款轉(zhuǎn)入私人賬戶結(jié)算,。
（二）打好“三大攻堅戰(zhàn)”審計整改情況
1．扶貧資金管理使用審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
縣扶貧辦加強(qiáng)建檔立卡貧困戶信息系統(tǒng)管理，已對不準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)逐戶逐條核實(shí)和修改,。出臺了產(chǎn)業(yè)扶貧方案提升產(chǎn)業(yè)扶持措施精準(zhǔn)性,。對村集體經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)補(bǔ)助項(xiàng)目實(shí)行備案管理，經(jīng)村（居）社員代表大會討論通過后,，采取競爭性立項(xiàng)等方式實(shí)施,。對政策措施落實(shí)不到位的村社要求其重新簽訂了補(bǔ)充協(xié)議,。
2．自然資源資產(chǎn)管理使用審計整改情況
永安鎮(zhèn)加強(qiáng)自然資源資產(chǎn)管理，嚴(yán)格遵守生態(tài)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī),。轄區(qū)內(nèi)企業(yè)已逐步辦理環(huán)評和排污許可,。永安鎮(zhèn)境內(nèi)河流水功能區(qū)已種植水生植物，逐步完成水質(zhì)達(dá)標(biāo)要求,。已撥付使用了生態(tài)流域保護(hù)激勵資金,。將切實(shí)履行監(jiān)督責(zé)任，加強(qiáng)轄區(qū)內(nèi)林業(yè)違法事項(xiàng)監(jiān)管,。
（三）重大政策措施貫徹落實(shí)審計整改情況
各相關(guān)單位進(jìn)一步加強(qiáng)重大政策措施貫徹落實(shí),，如期完成“四好農(nóng)村路”、生活垃圾分類示范村建設(shè)和高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)任務(wù),。嚴(yán)格執(zhí)行“放管服”改革措施,。加大水污染防治力度，加快推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)雨污管網(wǎng)和污水處理廠建設(shè),。嚴(yán)格執(zhí)行創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款,、公益性崗位、就業(yè)見習(xí)計劃等穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策,。按期完成畜禽養(yǎng)殖污染治理及資源化利用工程任務(wù),。支持中小微企業(yè)發(fā)展，償還和清退拖欠民營企業(yè)的賬款和保證金,。一線醫(yī)務(wù)人員臨時性工作補(bǔ)助已發(fā)放到位,，捐贈信息已全面公開。4個行業(yè)協(xié)會（商會）已按規(guī)定領(lǐng)取了社團(tuán)收費(fèi),。
（四）中央和市級重大建設(shè)項(xiàng)目審計整改情況
龍溪河部分墊江段環(huán)境綜合整治項(xiàng)目工程已完成序時進(jìn)度,。龍灘水庫和鹽井溪水庫工程將進(jìn)一步加快工程進(jìn)度。明月山內(nèi)槽旅游健康道路工程沿途鄉(xiāng)鎮(zhèn)加大了解決村民阻工問題力度,，盡快恢復(fù)施工,。“四好農(nóng)村路”管護(hù)機(jī)制和農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)管理辦法已修訂完善,。農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展項(xiàng)目與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制已建立。
（五）重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計整改情況
縣工業(yè)園區(qū)已對園區(qū)各組團(tuán)實(shí)行集中統(tǒng)一管理,，積極配合做好國土空間規(guī)劃編制工作,，加強(qiáng)對產(chǎn)出強(qiáng)度的管控。加快建設(shè)項(xiàng)目手續(xù)補(bǔ)辦,，加快污水處理和監(jiān)測設(shè)備安裝和運(yùn)行,。規(guī)范招商引資協(xié)議，嚴(yán)格招商引資產(chǎn)業(yè)兌現(xiàn),。拓寬創(chuàng)收渠道,，強(qiáng)化債務(wù)管理,，規(guī)范資金管理使用。
（六）國有企業(yè)審計整改情況
鼎發(fā)公司制定了陶瓷廠處置方案（草案）,。加強(qiáng)工程項(xiàng)目監(jiān)管,，將嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)工作。加快管道建設(shè)和LNG擴(kuò)能項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)力度,。嚴(yán)格審核報賬手續(xù),，及時確認(rèn)成本和收入。將進(jìn)一步查明對墊江新鼎陶瓷有限公司長期股權(quán)投資實(shí)際情況并按規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理,。
（七）政府投資項(xiàng)目審計整改情況
相關(guān)業(yè)主單位將進(jìn)一步加強(qiáng)項(xiàng)目投資管理,。多計工程價款的項(xiàng)目已按照審計審定金額進(jìn)行工程結(jié)算。今后將嚴(yán)格執(zhí)行合同內(nèi)容,。按規(guī)定收取和退還履約保證金,。嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)程序。加強(qiáng)工程建設(shè)管理和財務(wù)管理,。按期完成建設(shè)任務(wù),。嚴(yán)格審核項(xiàng)目施工圖和竣工圖。加強(qiáng)項(xiàng)目后期管護(hù),。按規(guī)定報送財務(wù)內(nèi)控制度,。
三、建立健全長效機(jī)制情況
在全面落實(shí)審計發(fā)現(xiàn)問題整改的同時,，各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道深入分析產(chǎn)生問題的體制性障礙,、機(jī)制性梗阻、制度性漏洞,，有針對性地建章立制,，強(qiáng)化審計整改結(jié)果應(yīng)用。目前,，共制定和修訂完善相關(guān)制度30項(xiàng),，涵蓋審計查出問題的各個方面。
一是深化財政體制改革,，提高預(yù)算管理水平,。嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行，壓減一般性支出規(guī)模,?？h政府印發(fā)了《墊江縣人民政府辦公室關(guān)于實(shí)施政府過緊日子十三條措施的通知》、《中共墊江縣委辦公室墊江縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)＜墊江縣2020年度公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算激勵約束實(shí)施方案＞的通知》,，大力壓減一般性支出,，嚴(yán)控“三公”經(jīng)費(fèi)，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),，堅決兜住“保工資,、保運(yùn)轉(zhuǎn),、保基本民生”底線,。提高國庫集中支付管理水平,，縣財政局印發(fā)了《墊江縣國庫集中支付管理辦法》，對國庫集中支付流程進(jìn)一步完善修訂,，加強(qiáng)財政性資金管理與監(jiān)督,，提高資金運(yùn)行效率和使用效益。
二是強(qiáng)化財經(jīng)收支管理,，嚴(yán)守財經(jīng)法律法規(guī),。各部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道制定和完善了相關(guān)財務(wù)管理制度，如桂陽街道制定了預(yù)算編制實(shí)施細(xì)則,、決算及賬務(wù)定期檢查制度,、差旅費(fèi)報銷管理辦法、公務(wù)接待管理辦法,、定期清理往來款項(xiàng)按規(guī)定及時處理,、存量資金定期清理制度、固定資產(chǎn)管理及賬務(wù)處理辦法和桂陽街道政府采購管理辦法,。包家鎮(zhèn)政府完善了公務(wù)用車管理制度,、政府采購制度和工程內(nèi)控制度?？h就業(yè)人才局建立了電話卡采購和發(fā)放臺賬,，實(shí)行動態(tài)管理?？h工商聯(lián)修訂了《墊江縣工商聯(lián)（總商會）財務(wù)管理制度》,。
三是強(qiáng)化重大政策落實(shí)，打好“三大攻堅戰(zhàn)”,?？h扶貧辦出臺了《墊江縣2020年度產(chǎn)業(yè)扶貧方案》，制定下發(fā)了《墊江縣扶貧開發(fā)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室關(guān)于發(fā)展村集體經(jīng)濟(jì)試點(diǎn)項(xiàng)目的有關(guān)事項(xiàng)的通知》,。永安鎮(zhèn)完善了林業(yè)有害生物監(jiān)測預(yù)警機(jī)制,，督促水廠加強(qiáng)對水源地巡查?？h交通局印發(fā)了《墊江縣“四好農(nóng)村路”管理制度》,。
四是強(qiáng)化重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，助力“千億墊江”工業(yè)發(fā)展,。鼎發(fā)公司完善了《公司章程》,、《公司董事會議事規(guī)則》,、《用戶通氣驗(yàn)收管理辦法》,、《非工業(yè)用戶驗(yàn)收管理辦法》和《城鎮(zhèn)燃?xì)夤こ坦芾磙k法》,。工業(yè)園區(qū)管委會規(guī)范并完善了《標(biāo)準(zhǔn)化廠房租賃管理辦法》，規(guī)范了企業(yè)入駐流程,、費(fèi)用收取,。制定了《資金支付管理制度》，修訂了《借款管理辦法》,，規(guī)范資金審批及使用范圍,，完善資金支付規(guī)范，嚴(yán)格外部單位借款擔(dān)保措施,，確保資金使用管理安全可控,。
四、部分問題未整改到位的原因和下一步措施
目前,，審計查出的問題絕大部分整改到位,，但還有少部分問題尚未整改到位，需要繼續(xù)推進(jìn)整改,。
一是部分問題情況復(fù)雜,、涉及面較廣，整改工作需要持續(xù)推進(jìn),。如縣財政局以權(quán)責(zé)發(fā)生制多列報支出8039.32萬元的問題,，需要督促相關(guān)單位加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，兩年內(nèi)無法形成支付,，縣財政局將作存量資金收回處理,。明月山內(nèi)槽旅游健康道路項(xiàng)目進(jìn)度慢的問題，因沿線村民要求征地補(bǔ)償,、農(nóng)轉(zhuǎn)非購買社保統(tǒng)籌而阻工,，需要解決村民阻工問題，盡快恢復(fù)施工,。龍灘水庫工程和鹽井溪水庫建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)度緩慢的問題,，需要完善相關(guān)設(shè)計變更和審批，進(jìn)一步加快工程進(jìn)度,。鼎發(fā)公司天然氣技改擴(kuò)能項(xiàng)目未按計劃實(shí)施的問題,，因中國燃?xì)獠煌獠┙芄举Y產(chǎn)評估結(jié)果，厚創(chuàng)農(nóng)業(yè)未搬遷,，該項(xiàng)目仍在協(xié)商推進(jìn)中,。
二是部分問題需部門之間、上下之間協(xié)調(diào)聯(lián)動解決,。如工業(yè)園區(qū)管委會部分企業(yè)未取得土地使用證的問題,，有的土地位于高鐵控制區(qū)無法出讓需要搬遷，有的項(xiàng)目未實(shí)施，正在積極洽談新的項(xiàng)目,。部分工業(yè)用地閑置的問題,，企業(yè)已申請退還建設(shè)用地使用權(quán)，需要重新收回,，實(shí)施國有土地收儲,，涉及多個部門之間協(xié)調(diào)，需要履行相關(guān)必要程序,，正在持續(xù)推進(jìn),。
三是部分問題確系客觀條件所致，個別屬于歷史遺留問題,，徹底整改需要較長時間,。如部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)往來款長期掛賬的問題，有些往來款項(xiàng)屬于歷史遺留問題,，情況復(fù)雜,，需按形成時間和形成原因，逐一清理,，按照規(guī)定進(jìn)行處理,。
對需要繼續(xù)推進(jìn)整改的問題事項(xiàng)，相關(guān)被審計單位已作出承諾和整改安排,。下一步,，縣政府將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要講話精神和視察重慶重要講話精神,，積極落實(shí)市委,、縣委審計委員會各次會議精神，督促各部門特別是未完成整改工作的部門加強(qiáng)整改,，一一銷號,，納入督查督辦，將整改情況與財政預(yù)算安排掛鉤,，對審計署及市審計局反饋的未完成整改的問題要一一銷號,。縣審計局加強(qiáng)內(nèi)部審計的指導(dǎo)檢查,。加強(qiáng)審計成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用,，扎實(shí)做好審計整改“后半篇文章”，為全縣經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展提供堅實(shí)保障,。
