墊江縣審計(jì)局關(guān)于2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告
大中小2024年8月28日,，縣第十八屆人大常委會(huì)第二十一次（擴(kuò)大）會(huì)議聽(tīng)取和審議了《墊江縣2023年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》，提出了3項(xiàng)審議意見(jiàn),?？h政府高度重視，召開(kāi)審計(jì)整改專(zhuān)題會(huì)議研究部署審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作,。各有關(guān)部門(mén)（單位）切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任,，縣審計(jì)局加大整改督促力度，縣委審委會(huì)出臺(tái)《墊江縣審計(jì)整改約談辦法》,，嚴(yán)格閉環(huán)管控,，著力推動(dòng)審計(jì)問(wèn)題整改落實(shí)到位。
2023年7月至2024年6月,，共審計(jì)25個(gè)項(xiàng)目,，涉及33個(gè)單位，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題296個(gè),，截至目前,，已整改問(wèn)題272個(gè)（其中邊審邊改問(wèn)題12個(gè)、涉及金額182.61萬(wàn)元），未整改到位問(wèn)題24個(gè),，整改率92%,；問(wèn)題金額95387.10萬(wàn)元，已整改金額34544.92萬(wàn)元,，未整改金額60842.18萬(wàn)元,。督促被審計(jì)單位上繳或歸還財(cái)政資金805.73萬(wàn)元；推動(dòng)完善相關(guān)領(lǐng)域管理制度35項(xiàng),；移送問(wèn)題線(xiàn)索15件,。
一、關(guān)于縣人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)的研究處理落實(shí)情況
（一）關(guān)于“審計(jì)工作質(zhì)量還需提升”的整改落實(shí)情況,。嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市審計(jì)條例》等依法開(kāi)展審計(jì)工作,，2024年，3個(gè)項(xiàng)目獲重慶市市級(jí)優(yōu)秀項(xiàng)目,。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作,，2024年開(kāi)展內(nèi)審培訓(xùn)15次，組織開(kāi)展全縣農(nóng)村公路專(zhuān)項(xiàng)資金內(nèi)審監(jiān)督指導(dǎo),。推動(dòng)巡審結(jié)合,，圍繞涉及資金量大、群眾反映強(qiáng)烈的事項(xiàng),，共商巡審項(xiàng)目,、共用巡審數(shù)據(jù)、人才交流互動(dòng),，共享巡審結(jié)果,。
（二）關(guān)于“重點(diǎn)審計(jì)還需深入”的整改落實(shí)情況。圍繞防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域,，開(kāi)展市級(jí)項(xiàng)目8個(gè),，強(qiáng)化對(duì)重大決策部署落實(shí)方面的審計(jì)。圍繞“四大工程”,、國(guó)有企業(yè)“三攻堅(jiān)一盤(pán)活”改革等方面,，組織開(kāi)展12個(gè)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目，強(qiáng)化對(duì)全縣當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展方面的審計(jì),。圍繞易發(fā)頻發(fā)典型問(wèn)題,，組織開(kāi)展 13個(gè)預(yù)決算和經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等項(xiàng)目強(qiáng)化典型問(wèn)題審計(jì)，杜絕“屢查屢有”“屢審屢犯”現(xiàn)象發(fā)生,。
（三）關(guān)于“審計(jì)問(wèn)題整改還需強(qiáng)化”的整改落實(shí)情況,。縣政府高度重視整改工作,，及時(shí)組織成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定整改工作方案與工作機(jī)制，多次對(duì)審計(jì)工作和整改情況作出批示，縣政府常務(wù)會(huì)定期專(zhuān)題推進(jìn)市級(jí)清單問(wèn)題整改,，被審計(jì)單位落實(shí)整改主體責(zé)任,，主管部門(mén)落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任，縣審計(jì)局落實(shí)督促檢查責(zé)任,。嚴(yán)格整改要求,，完善審計(jì)整改制度及審計(jì)問(wèn)題清單臺(tái)賬等，定期開(kāi)展審計(jì)整改“回頭看”及復(fù)盤(pán)分析,，對(duì)虛假整改,、敷衍整改單位及人員進(jìn)行約談。加強(qiáng)溝通協(xié)作,，持續(xù)推動(dòng)審計(jì),、政府督查辦與人大財(cái)經(jīng)委、人大常委會(huì)預(yù)算工委聯(lián)合開(kāi)展審計(jì)整改專(zhuān)項(xiàng)督察,，強(qiáng)化與發(fā)展改革,、財(cái)政等部門(mén)溝通協(xié)作。強(qiáng)化成果運(yùn)用,，健全完善審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題反饋（負(fù)面）清單制度,，在《縣政府一周工作通報(bào)》中通報(bào)整改不力單位，將審計(jì)結(jié)果及整改成效作為考核被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部的重要參考,，納入單位領(lǐng)導(dǎo)班子成員民主生活會(huì)會(huì)議內(nèi)容,。
二、審計(jì)查出問(wèn)題具體整改情況
（一）縣級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。
1.縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)整改情況,。
預(yù)算編制與執(zhí)行方面。針對(duì)?11個(gè)部門(mén)無(wú)預(yù)算采購(gòu)2418.24萬(wàn)元問(wèn)題,，相關(guān)部門(mén)已補(bǔ)充編制“政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)預(yù)算表”,，增設(shè)審核崗對(duì)預(yù)算項(xiàng)目逐個(gè)審核。針對(duì)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi) 12.23萬(wàn)元問(wèn)題,，已組織清退,，全額繳回財(cái)政，并舉一反三組織開(kāi)展違規(guī)報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)專(zhuān)項(xiàng)整治工作,，印發(fā)《墊江縣財(cái)政局關(guān)于調(diào)整行政事業(yè)單位差旅費(fèi)管理辦法的通知》（墊江財(cái)政發(fā)〔2024〕345號(hào)）,，嚴(yán)格縣外出差差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)管理。
財(cái)政決算草案編制方面,。針對(duì)決算編報(bào)不準(zhǔn)確問(wèn)題,，縣財(cái)政局已印發(fā)辦法，將決算編報(bào)準(zhǔn)確性納入績(jī)效評(píng)價(jià),，強(qiáng)化賬表一致性的審核要求,，進(jìn)行常態(tài)化事后監(jiān)督,。
財(cái)政資金管理方面。針對(duì)工資專(zhuān)戶(hù)管理不嚴(yán)格問(wèn)題,。縣財(cái)政局已按規(guī)定將相關(guān)支出納入工資戶(hù)清算,。針對(duì)未按計(jì)劃清理以前年度財(cái)政借款問(wèn)題，已制定消化工作方案及2年清理計(jì)劃,，運(yùn)用限期收回,、年度預(yù)算安排支出等方式，分項(xiàng)目分階段消化,。
專(zhuān)項(xiàng)資金管理使用方面,。針對(duì)污染治理項(xiàng)目推進(jìn)緩慢問(wèn)題，已督促項(xiàng)目業(yè)主單位加強(qiáng)施工管理,。針對(duì)未及時(shí)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金問(wèn)題,，已根據(jù)項(xiàng)目驗(yàn)收資料，及時(shí)將專(zhuān)項(xiàng)資金撥付,。針對(duì)違規(guī)統(tǒng)籌專(zhuān)項(xiàng)資金 1041.6萬(wàn)元平衡財(cái)政預(yù)算問(wèn)題,，已根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況全額預(yù)算追加安排。
2.縣級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況,。
部門(mén)預(yù)算執(zhí)行方面,。針對(duì)預(yù)算執(zhí)行不到位，超范圍列支問(wèn)題,，縣規(guī)劃自然資源局等2個(gè)部門(mén)強(qiáng)化預(yù)算管理,，嚴(yán)格預(yù)算執(zhí)行。
財(cái)政財(cái)務(wù)收支使用方面,。針對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用,、管理不規(guī)范問(wèn)題，已對(duì)未及時(shí)撥付的專(zhuān)項(xiàng)資金完成支付,，已督促加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),，盡快形成實(shí)體工程量并按照相關(guān)規(guī)定加快資金使用。針對(duì)資產(chǎn)管理不規(guī)范問(wèn)題,，縣交通運(yùn)輸委等2個(gè)部門(mén)重新進(jìn)行固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn),，將91.34萬(wàn)元資產(chǎn)調(diào)賬處理。針對(duì)財(cái)務(wù)核算管理不到位問(wèn)題,，縣應(yīng)急管理局等3個(gè)部門(mén)進(jìn)行調(diào)賬處理和規(guī)范,。
其他方面。針對(duì)內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展不規(guī)范問(wèn)題,，3個(gè)單位規(guī)范設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),，調(diào)整內(nèi)審計(jì)劃。
3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)整改情況,。
預(yù)算編制和執(zhí)行方面,。針對(duì)澄溪鎮(zhèn)等3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)未編制政府采購(gòu)預(yù)算46.41萬(wàn)元問(wèn)題,，已完整編制政府采購(gòu)等各項(xiàng)預(yù)算。針對(duì)公務(wù)接待費(fèi)超預(yù)算支出2.28萬(wàn)元問(wèn)題,，已在2023年財(cái)政決算中已完成調(diào)整,。
財(cái)政資金管理方面,。針對(duì)結(jié)余資金94.8萬(wàn)元未及時(shí)使用,，經(jīng)費(fèi)使用績(jī)效較差問(wèn)題，資金已撥付使用,，已建立健全專(zhuān)項(xiàng)資金使用管理辦法,，加強(qiáng)績(jī)效監(jiān)管以提高專(zhuān)項(xiàng)資金使用效益。針對(duì)沙河鄉(xiāng)等2個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）未及時(shí)清理往來(lái)款2199.39萬(wàn)元問(wèn)題,，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理,，已清理往來(lái)款項(xiàng)并調(diào)整賬目。針對(duì)未及時(shí)入賬固定資產(chǎn)問(wèn)題,，相關(guān)單位已按照結(jié)算后審定及支付金額暫估入賬,、補(bǔ)增固定資產(chǎn)。針對(duì)借用村集體經(jīng)濟(jì)組織資金80萬(wàn)元未歸還問(wèn)題,，已歸還資金20萬(wàn)元,，余下部分兩年內(nèi)分期還清。針對(duì)墊資上繳污水處理費(fèi)26.3萬(wàn)元問(wèn)題,，三溪鎮(zhèn)等2個(gè)鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）加大污水處理費(fèi)的征收力度,，及時(shí)收繳污水處理費(fèi)。
其他方面,。針對(duì)290.86萬(wàn)元建設(shè)項(xiàng)目施工程序履行不規(guī)范問(wèn)題,，已規(guī)范小微工程招標(biāo)流程，嚴(yán)格按照規(guī)定開(kāi)展工程招標(biāo),。針對(duì)臨聘人員管理不規(guī)范問(wèn)題,，已清退人員5人，將規(guī)范進(jìn)人渠道,，有序消化超額編外人員,。針對(duì)未開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作問(wèn)題，已配備人員,，設(shè)置內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),，制定相關(guān)制度，編制2024年初內(nèi)審項(xiàng)目計(jì)劃,，開(kāi)展好內(nèi)部審計(jì)工作,。
（二）民生資金及政策相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況。
1.2022年度應(yīng)對(duì)新冠疫情防控資金和捐贈(zèng)款物專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改情況,。
針對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”決策制度問(wèn)題,，縣生態(tài)環(huán)境局采取了補(bǔ)救措施,，嚴(yán)格按照“三重一大”決策制度的規(guī)定執(zhí)行。針對(duì)受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)管理不到位問(wèn)題,，縣商務(wù)委等部門(mén)公開(kāi)了受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)的使用和管理情況,，已按照要求建立受贈(zèng)財(cái)產(chǎn)使用制度。
2.墊江縣2022年度鄉(xiāng)村振興專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)整改情況,。
專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)助資金發(fā)放方面,。針對(duì)“雨露計(jì)劃”職業(yè)教育補(bǔ)助發(fā)放不規(guī)范問(wèn)題，將超范圍發(fā)放的2.2萬(wàn)元全部收回,。針對(duì)84人應(yīng)享受未享受“雨露計(jì)劃”職業(yè)教育補(bǔ)助問(wèn)題,。已將“應(yīng)享未享”人員納入臺(tái)賬管理，進(jìn)行補(bǔ)充申報(bào),。
項(xiàng)目建設(shè)資金管理方面,。針對(duì)多申報(bào)財(cái)政銜接資金48.31萬(wàn)元問(wèn)題，縣鄉(xiāng)村振興局已將多申報(bào)的資金48.31萬(wàn)元收回,，并統(tǒng)籌用于相關(guān)項(xiàng)目,。針對(duì)以撥代支銜接資金365萬(wàn)元問(wèn)題，已收回剩余147萬(wàn)元并統(tǒng)籌用于其他相關(guān)項(xiàng)目,。
項(xiàng)目建設(shè)管理方面,。針對(duì)部分項(xiàng)目進(jìn)度緩慢且虛報(bào)進(jìn)度問(wèn)題，2個(gè)農(nóng)村供水保障項(xiàng)目已完工驗(yàn)收,，于2024年4月9日完成結(jié)算審核,。針對(duì)部分以工代賑項(xiàng)目賑濟(jì)作用發(fā)揮不充分問(wèn)題，縣發(fā)展改革委,、縣鄉(xiāng)村振興局加強(qiáng)宣傳指導(dǎo),，嚴(yán)審項(xiàng)目實(shí)施方案，組織低收入人群參與建設(shè),，發(fā)揮以工代賑項(xiàng)目賑濟(jì)作用,。
3.2013年以來(lái)國(guó)外貸援款項(xiàng)目資產(chǎn)管理使用專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)整改情況。
執(zhí)行資金管理方面,。針對(duì)未建立國(guó)外貸援款項(xiàng)目資金管理制度問(wèn)題,，已嚴(yán)格按照通知要求加強(qiáng)對(duì)國(guó)外貸款的管理。針對(duì)未組織和實(shí)施本地區(qū)部分貸款項(xiàng)目的績(jī)效管理工作問(wèn)題,。已加強(qiáng)對(duì)國(guó)外貸援款項(xiàng)目的績(jī)效管理工作,。
工程建設(shè)和資產(chǎn)管理方面。針對(duì)已完工投入使用項(xiàng)目未及時(shí)計(jì)入固定資產(chǎn)核算管理問(wèn)題,，縣中醫(yī)院將內(nèi)科大樓資產(chǎn)總值11226.13萬(wàn)元暫估轉(zhuǎn)入“固定資產(chǎn)”科目,，現(xiàn)已完成結(jié)算。針對(duì)未對(duì)固定資產(chǎn)清查盤(pán)點(diǎn)問(wèn)題,，縣中醫(yī)院對(duì)全院醫(yī)療設(shè)備及庫(kù)房耗材進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),，所有亞投行項(xiàng)目資金采購(gòu)醫(yī)療設(shè)備賬實(shí)相符,。針對(duì)資產(chǎn)閑置，使用效益低下問(wèn)題,，已將空置樓層所有房間充分利用,，安排康復(fù)科、針灸科等進(jìn)行使用,，其中因疫情影響暫時(shí)閑置設(shè)備,，已維修檢查后重新啟用或進(jìn)行報(bào)廢注銷(xiāo)。
（三）企事業(yè)單位審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。
1.重慶市墊江縣人民醫(yī)院,、墊江縣中醫(yī)院2020—2022年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況,。
預(yù)算執(zhí)行方面,。針對(duì)應(yīng)納入未納入績(jī)效總額核算問(wèn)題，縣人民醫(yī)院已將進(jìn)修人員績(jī)效,、值班費(fèi)以及院前急救補(bǔ)助納入績(jī)效總額核算,。針對(duì)未及時(shí)清理往來(lái)款項(xiàng)問(wèn)題，縣人民醫(yī)院制定計(jì)劃,，以法律手段催收欠費(fèi),，降低醫(yī)院損失。
財(cái)務(wù)收支管理方面,。針對(duì)收費(fèi)管理不到位問(wèn)題,，縣中醫(yī)院已退回多收取或報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用3.15萬(wàn)元并進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)療收費(fèi)的檢查、監(jiān)管,。針對(duì)違規(guī)收取患者費(fèi)用44.15萬(wàn)元問(wèn)題,，縣人民醫(yī)院采取向患者清退，余額上繳縣財(cái)政方式完成整改,。
債券資金管理使用方面,。縣人民醫(yī)院已于審計(jì)期間將用于購(gòu)買(mǎi)辦公用品30.8萬(wàn)元債券資金歸還原渠道,。
工程項(xiàng)目建設(shè)管理方面,。縣中醫(yī)院已督促建設(shè)公司更換了門(mén)診綜合樓新建項(xiàng)目預(yù)付款保函,。
2.重慶市墊江中學(xué)校2020—2022年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況,。
預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面。針對(duì)無(wú)依據(jù)收費(fèi)問(wèn)題,，墊江中學(xué)校已將收取的高中作業(yè)本費(fèi)結(jié)余的2.61萬(wàn)元上繳縣財(cái)政,。針對(duì)應(yīng)退未退課本和作業(yè)本費(fèi)116.15萬(wàn)元問(wèn)題，墊江中學(xué)校已將購(gòu)買(mǎi)課本結(jié)余金額如數(shù)退還學(xué)生,，歷年來(lái)結(jié)余的,、無(wú)法退還給學(xué)生的課本費(fèi)102.35萬(wàn)元已上繳縣財(cái)政,。
食堂管理方面。針對(duì)食堂大宗物品招采過(guò)程把關(guān)不嚴(yán)及出入庫(kù)簽章管理不完善問(wèn)題,，墊江中學(xué)校已組織相關(guān)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí),，對(duì)招投標(biāo)過(guò)程進(jìn)行全程監(jiān)督，嚴(yán)把評(píng)標(biāo)過(guò)程監(jiān)督關(guān),，規(guī)范食堂物品出入庫(kù)簽章管理,。
工程管理方面。針對(duì)應(yīng)預(yù)留未預(yù)留工程質(zhì)保金及未按合同約定工期完成施工問(wèn)題,，校體育館修建工程已完成竣工驗(yàn)收并投入使用,。
3.重慶鼎發(fā)實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司2020—2022年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。
針對(duì)違規(guī)收取燃?xì)夤こ贪惭b費(fèi)6.8萬(wàn)元問(wèn)題,，鼎發(fā)集團(tuán)已停止收取燃?xì)夤こ贪惭b碰口費(fèi)或接口費(fèi),，同時(shí)清退了6.8萬(wàn)元違規(guī)收取的費(fèi)用。針對(duì)應(yīng)納稅所得額少計(jì)其他收入40萬(wàn)元問(wèn)題,，鼎發(fā)集團(tuán)進(jìn)行調(diào)賬處理后繳納了企業(yè)所得稅,。針對(duì)超額發(fā)放的工作績(jī)效獎(jiǎng)48.49萬(wàn)元全部收回。針對(duì)2個(gè)項(xiàng)目施工單位多計(jì)工程價(jià)款2.99萬(wàn)元問(wèn)題,，施工方已退回鼎發(fā)集團(tuán),。
4.重慶瀾泉供水有限公司2020—2023年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。
針對(duì)自立項(xiàng)目收取基本水費(fèi)194萬(wàn)元問(wèn)題,，瀾泉公司已全面取消附加方量收費(fèi)項(xiàng)目,。針對(duì)92個(gè)在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)問(wèn)題，已進(jìn)行賬務(wù)處理,，及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn),，并加強(qiáng)了內(nèi)控和內(nèi)審管理。
（四）政府投資管理及項(xiàng)目相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。
針對(duì)未嚴(yán)格執(zhí)行基本建設(shè)程序問(wèn)題,，東部新區(qū)管委會(huì)、SPV公司已報(bào)送1個(gè)項(xiàng)目完成評(píng)審,；已編制完成2個(gè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,。針對(duì)未按合同約定分期分項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效考核問(wèn)題，已完成建設(shè)期考核7次,，運(yùn)營(yíng)期考核3次,，形成有效績(jī)效考核記錄。針對(duì)因工程量計(jì)量錯(cuò)誤,、造價(jià)審核不準(zhǔn)確等多結(jié)算工程價(jià)款141.14萬(wàn)元問(wèn)題,，興墊公司、朝陽(yáng)公司等相關(guān)單位已和施工單位重新結(jié)算，并扣回多計(jì)工程款,。針對(duì)監(jiān)理單位未履行職責(zé)問(wèn)題,，建設(shè)單位對(duì)監(jiān)理單位進(jìn)行約談，并按合同相關(guān)條款對(duì)其處罰1萬(wàn)元,。
（五）國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況,。
1.企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況。
針對(duì)鼎發(fā)集團(tuán)公車(chē)數(shù)量超編1輛,、8項(xiàng)固定資產(chǎn)未及時(shí)更新動(dòng)態(tài)等4個(gè)問(wèn)題,，已對(duì)超編車(chē)輛進(jìn)行調(diào)劑，將 8 項(xiàng)資產(chǎn)納入資產(chǎn)臺(tái)賬或進(jìn)行核銷(xiāo)處理,，出臺(tái)資產(chǎn)盤(pán)活利用管理制度,，將部分門(mén)市自用或公開(kāi)招租。針對(duì)瀾泉公司13項(xiàng)固定資產(chǎn)情況不明,、固定資產(chǎn)折舊計(jì)提重復(fù)等4個(gè)問(wèn)題,，已對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行全面清查，對(duì)折舊計(jì)提重復(fù)做調(diào)賬處理,，將閑置制水廠(chǎng)作備用制水廠(chǎng),。針對(duì)未落實(shí)應(yīng)收款項(xiàng)收賬和資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任問(wèn)題,，鼎發(fā)集團(tuán)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理和落實(shí)資產(chǎn)監(jiān)管責(zé)任,，確定了責(zé)任部門(mén)和人員，已對(duì)不良對(duì)外投資建立減值準(zhǔn)備臺(tái)賬,，并建立了《賬銷(xiāo)案存制度》,。
2.事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況。
針對(duì)未按規(guī)定登記固定資產(chǎn)等問(wèn)題,，墊江中學(xué)校選派專(zhuān)人擔(dān)任固定資產(chǎn)登記員,，負(fù)責(zé)資產(chǎn)登記管理和定期盤(pán)點(diǎn)。針對(duì)資產(chǎn)閑置問(wèn)題,，縣中醫(yī)院已修訂閑置醫(yī)療設(shè)備和捐贈(zèng)資產(chǎn)相關(guān)管理辦法,，規(guī)范報(bào)廢處置流程，縣政府已組織專(zhuān)題辦公會(huì)（第40期）研究存量醫(yī)療物資處置相關(guān)工作,，本著“減少浪費(fèi),，物盡其用、安全有效”的原則進(jìn)行了分類(lèi)處置,。墊江中學(xué)校借助專(zhuān)人指導(dǎo)以保證圖書(shū)館設(shè)備資產(chǎn)長(zhǎng)期正常運(yùn)行,，同時(shí)調(diào)查閑置未出租門(mén)市行情以積極盤(pán)活資產(chǎn)。
3.自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況,。
針對(duì)未按規(guī)定開(kāi)展有害生物防治工作問(wèn)題,，縣林業(yè)局嚴(yán)格執(zhí)行林長(zhǎng)令，定期在轄區(qū)內(nèi)開(kāi)展檢疫檢查，2023年已開(kāi)展2次技能培訓(xùn),。針對(duì)退耕還林補(bǔ)助資金兌付監(jiān)管不嚴(yán)問(wèn)題,，縣林業(yè)局已加強(qiáng)資金兌現(xiàn)審核，抽取鎮(zhèn)街部分林農(nóng)跟蹤檢查兌付情況,。針對(duì)罰沒(méi)收入122.65萬(wàn)元未入國(guó)庫(kù)問(wèn)題,，縣林業(yè)局已將款項(xiàng)劃入國(guó)庫(kù)。針對(duì)林業(yè)發(fā)展改革和林業(yè)生態(tài)保護(hù)恢復(fù)資金使用績(jī)效不高問(wèn)題,，縣林業(yè)局建立資金使用監(jiān)控機(jī)制,，按月召開(kāi)例會(huì)調(diào)度項(xiàng)目資金，提高資金使用績(jī)效,。
三,、健全完善相關(guān)制度、長(zhǎng)效機(jī)制情況
各被審計(jì)單位在全力落實(shí)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的進(jìn)程中,，深度剖析問(wèn)題產(chǎn)生的根源,，全方位探尋管理方面存在的漏洞與薄弱環(huán)節(jié)?？h財(cái)政局,、縣林業(yè)局、墊江縣中醫(yī)院等單位共制定和修訂完善各類(lèi)制度35項(xiàng),，涵蓋審計(jì)查出問(wèn)題涉及的各個(gè)方面,。
四、案件線(xiàn)索移送處理情況
依法依規(guī)嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,，2023年度以來(lái)共移送線(xiàn)索15件,，已辦結(jié)5件，其中：談話(huà)提醒2人,、解除合同2人,、批評(píng)教育1人、黨紀(jì)警告1人,、政務(wù)警告1人,、誡勉1人、社會(huì)機(jī)構(gòu)警告處分1個(gè),；剩余10件移送線(xiàn)索正在進(jìn)一步調(diào)查處理中,。2023年度以前移送線(xiàn)索今年有2件辦結(jié) ，被立案1人,、黨紀(jì)警告1人,、政務(wù)警告1人。
五,、下一步工作打算
一是壓實(shí)整改責(zé)任,，進(jìn)一步強(qiáng)化落實(shí),。臺(tái)賬問(wèn)題精準(zhǔn)分配落實(shí)到單位、領(lǐng)導(dǎo),、具體工作人員,，確保整改工作無(wú)盲區(qū)。對(duì)整改不力,、敷衍整改,、虛假整改的單位，及時(shí)啟動(dòng)約談機(jī)制,，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé),。 ??
二是明確整改目標(biāo)，推動(dòng)問(wèn)題銷(xiāo)號(hào)清零,。縣審計(jì)局將加強(qiáng)指導(dǎo)督促,，對(duì)整改情況進(jìn)行跟蹤回訪(fǎng)和監(jiān)督檢查，將持續(xù)緊盯未整改到位問(wèn)題,，加大力度按計(jì)劃和時(shí)限推進(jìn),，及時(shí)跟蹤進(jìn)度，確保整改高質(zhì)量完成,。
三是加強(qiáng)制度建設(shè),，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作。聚焦制度與實(shí)際工作銜接的薄弱環(huán)節(jié),、障礙缺陷,，加強(qiáng)分析研究，探索創(chuàng)新,，完善體制機(jī)制,，橫向推動(dòng)、上下聯(lián)動(dòng)解決整改難點(diǎn),、堵點(diǎn)，強(qiáng)化部門(mén)協(xié)作,，形成整改合力,。
四是用好整改成果，全面提高質(zhì)效,。將整改成效充分運(yùn)用到單位年度綜合目標(biāo)考核體系中,，納入單位領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會(huì)內(nèi)容，作為干部考核,、任免,、獎(jiǎng)懲的重要參考，做實(shí)審計(jì)監(jiān)督“后半篇文章”,。
