墊江縣審計(jì)局關(guān)于2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改情況的公告
大中小2023年8月29日,，縣第十八屆人大常委會(huì)第十二次（擴(kuò)大）會(huì)議聽(tīng)取和審議了墊江縣2022年度縣級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告,，提出了3項(xiàng)具體審議意見(jiàn)?？h政府高度重視,，召開(kāi)縣政府常務(wù)會(huì)議和專(zhuān)題會(huì)議研究部署審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，高位推動(dòng)重點(diǎn)關(guān)注和納入市級(jí)清單庫(kù)問(wèn)題的整改事項(xiàng)，充分運(yùn)用“八張問(wèn)題清單”及系統(tǒng)駕駛艙功能，對(duì)全縣審計(jì)問(wèn)題及整改情況進(jìn)行整體把控,，及時(shí)了解項(xiàng)目實(shí)施、整改閉環(huán)等運(yùn)行情況,。各有關(guān)部門(mén)（單位）切實(shí)履行審計(jì)整改主體責(zé)任，縣審計(jì)局加大整改督促力度，推動(dòng)審計(jì)整改工作取得明顯成效,。
2022年7月至2023年6月,，共審計(jì)22個(gè)項(xiàng)目，涉及27個(gè)單位,，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題345個(gè),，問(wèn)題金額92667.04萬(wàn)元。截至目前,，已整改到位問(wèn)題327個(gè)（邊審邊改問(wèn)題16個(gè),、涉及金額11155.34萬(wàn)元），已整改金額86395.36萬(wàn)元,；未整改到位問(wèn)題18個(gè),，未整改金額6271.68萬(wàn)元，整改率95%,；督促被審計(jì)單位上繳或歸還財(cái)政資金685.05萬(wàn)元,；推動(dòng)完善相關(guān)領(lǐng)域管理制度40項(xiàng)；案件線(xiàn)索移送處理18件,，已結(jié)案2件,，已立案1件，被批評(píng)教育處理1人,，記過(guò)處分1人,，書(shū)面誡勉3人，剩余線(xiàn)索正在進(jìn)一步調(diào)查處理中,。
一,、關(guān)于縣人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)工作報(bào)告的審議意見(jiàn)的研究處理落實(shí)情況
（一）關(guān)于“提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)效”方面。
1.堅(jiān)持依法審計(jì),。堅(jiān)持在縣委審計(jì)委領(lǐng)導(dǎo)下,，在人大的監(jiān)督下不斷加強(qiáng)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《重慶市審計(jì)條例》等的學(xué)習(xí)宣傳，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位聚焦財(cái)政財(cái)務(wù)收支主責(zé)主業(yè),，把揭示風(fēng)險(xiǎn)隱患擺在更加突出的位置,，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，完善工作體制機(jī)制,。
2.突出監(jiān)督重點(diǎn),。一是圍繞縣委“三四五”中心工作、成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)各項(xiàng)政策落實(shí)落地等有效審計(jì)監(jiān)督服務(wù)全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展,。二是深入開(kāi)展研究型審計(jì),。三是聯(lián)合縣紀(jì)委監(jiān)委機(jī)關(guān)創(chuàng)作“沈小廉”系列漫畫(huà)，增強(qiáng)黨員干部拒腐防變意識(shí),。系列漫畫(huà)已被中紀(jì)委網(wǎng)站,、風(fēng)正巴渝連續(xù)采用3期,。四是突出監(jiān)督重點(diǎn)。自2022年7月以來(lái),，持續(xù)跟蹤東部片區(qū)PPP項(xiàng)目審計(jì),、財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)等項(xiàng)目,。
3.發(fā)揚(yáng)斗爭(zhēng)精神,。一是敢審敢嚴(yán)，加大線(xiàn)索挖掘力度,。二是強(qiáng)化法治意識(shí)和責(zé)任擔(dān)當(dāng)意識(shí),。建立問(wèn)題整改協(xié)同工作機(jī)制,。三是以數(shù)字重慶（審計(jì)）建設(shè)為契機(jī)強(qiáng)化審計(jì)整改。建立健全“審計(jì)問(wèn)題全量庫(kù)”和“審計(jì)問(wèn)題清單庫(kù)”,，每季度推選重大問(wèn)題,，典型性問(wèn)題等進(jìn)入“縣級(jí)清單庫(kù)”和市級(jí)“蓄水池”，挖掘整改典型案例,，激勵(lì)先進(jìn)鞭策后進(jìn),。
4.強(qiáng)化協(xié)同監(jiān)督。一是持續(xù)推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督,、巡察貫通融合,。在部分審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)，開(kāi)展巡審結(jié)合,。二是推行審計(jì)與人大財(cái)經(jīng)委,、人大常委會(huì)預(yù)算工委開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)整改督查機(jī)制。三是建立跟蹤督查機(jī)制和整改聯(lián)動(dòng)機(jī)制,。將審計(jì)整改工作納入縣政府督查范圍,，加強(qiáng)審計(jì)與司法、組織部門(mén)等監(jiān)督的聯(lián)合貫通,，建立整改跟蹤督查和聯(lián)動(dòng)機(jī)制,。
（二）關(guān)于“強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用”方面。
1.規(guī)范預(yù)算行為,。一是逐步將審計(jì)結(jié)果和整改情況作為年度預(yù)算,、績(jī)效評(píng)價(jià)等工作重要依據(jù)。二是依法加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算約束,，促進(jìn)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理,。
2.推動(dòng)健全機(jī)制。一是堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向,，推動(dòng)健全機(jī)制,。二是著力破解“屢審屢犯”等難題。根據(jù)審計(jì)問(wèn)題“清單庫(kù)”,，定期清理典型性和共性問(wèn)題,，開(kāi)展審計(jì)整改“回頭看”,，清理督導(dǎo)“屢審屢犯”難題，逐步減少類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生,。
3.強(qiáng)化追責(zé)問(wèn)責(zé),。一是加大審計(jì)整改成果運(yùn)用。將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為對(duì)相關(guān)部門(mén)考核的重要依據(jù)等,。二是加大審計(jì)整改的公開(kāi)和責(zé)任追究力度。健全完善審計(jì)問(wèn)題負(fù)面清單等工作制度,，強(qiáng)化責(zé)任追究,。加大審計(jì)整改的公開(kāi)力度，將對(duì)整改不力和虛假整改的行為進(jìn)行考核扣分和約談,，涉嫌違紀(jì)的按程序移送相關(guān)部門(mén)處理,。
（三）關(guān)于“加大審計(jì)整改力度”方面。
1.壓實(shí)整改責(zé)任,。一是高位部署推動(dòng),。縣政府主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人高度重視整改工作,，及時(shí)組織成立整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組,，制定整改工作方案,，建立審計(jì)整改工作機(jī)制,，多次對(duì)審計(jì)工作和整改情況作出批示?？h政府常務(wù)會(huì)定期專(zhuān)題聽(tīng)取審計(jì)工作情況匯報(bào),，協(xié)調(diào)解決重點(diǎn)難點(diǎn)問(wèn)題，定期組織召開(kāi)整改工作推進(jìn)會(huì)。二是壓實(shí)主體責(zé)任,。被審計(jì)單位落實(shí)整改主體責(zé)任,。三是壓實(shí)監(jiān)督責(zé)任。主管部門(mén)落實(shí)監(jiān)督管理責(zé)任,，縣審計(jì)局落實(shí)督促檢查責(zé)任,。
2.督促整改問(wèn)題,。一是完善審計(jì),、督促,、整改,、問(wèn)效等工作程序,。建立健全審計(jì)整改清單制度,。二是定期開(kāi)展“回頭看”和“再審計(jì)”。針對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng),，縣審計(jì)局定期進(jìn)行審計(jì)整改“回頭看”和“再審計(jì)”,，以檢查資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪和調(diào)查的方式,，推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題逐個(gè)整改到位,。
二、審計(jì)查出問(wèn)題具體整改情況
（一）縣級(jí)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政審計(jì)查出問(wèn)題整改情況,。
1.縣級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況,。
預(yù)算編制與執(zhí)行方面。關(guān)于預(yù)算編制不完整問(wèn)題,，已督促相關(guān)部門(mén)將上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金及工作經(jīng)費(fèi)納入年初預(yù)算編制,。關(guān)于非稅收入征繳不合規(guī)問(wèn)題，2個(gè)單位分別將存款利息104.01萬(wàn)元,、57.28萬(wàn)元繳入國(guó)庫(kù),。關(guān)于應(yīng)收未收配套費(fèi)、滯留非稅收入等問(wèn)題,，已全部繳清,。
財(cái)政資金管理方面。關(guān)于收取供水單位原水費(fèi)用于單位日常支出等問(wèn)題，縣財(cái)政局已加強(qiáng)對(duì)預(yù)算單位代管資金監(jiān)管,。關(guān)于公務(wù)卡結(jié)算制度執(zhí)行不到位問(wèn)題,，已每季度通報(bào)公務(wù)卡使用情況，督促各單位按規(guī)定使用公務(wù)卡,。
資金管理使用績(jī)效方面,。關(guān)于挪用鄉(xiāng)村振興資金等問(wèn)題，縣鄉(xiāng)村振興局已印發(fā)文件,，明確規(guī)定項(xiàng)目資金采取報(bào)賬制,。關(guān)于將銜接資金轉(zhuǎn)入村集體經(jīng)濟(jì)組織管理，脫離財(cái)政監(jiān)管問(wèn)題,，已加強(qiáng)對(duì)相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的財(cái)務(wù)管理,。
2.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況,。
部門(mén)預(yù)算執(zhí)行管理方面。關(guān)于未按規(guī)定壓縮“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算問(wèn)題,，縣市場(chǎng)監(jiān)管局已修訂單位財(cái)務(wù)制度,，加大“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算決算縮減執(zhí)行力度,。
財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面。關(guān)于往來(lái)賬款長(zhǎng)期掛賬未清理,、采購(gòu)管理不規(guī)范問(wèn)題,，3家單位及時(shí)進(jìn)行了清理，縣規(guī)劃自然資源局已印發(fā)《墊江縣規(guī)劃和自然資源局限額以下工程項(xiàng)目發(fā)包,、政府采購(gòu)和政府購(gòu)買(mǎi)服務(wù)管理辦法（試行）》（墊規(guī)資發(fā)〔2023〕25號(hào)）文件,，縣市場(chǎng)監(jiān)管局,、縣林業(yè)局已修訂單位財(cái)務(wù)制度。
3.鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)整改情況,。
財(cái)政資金管理方面,。關(guān)于新民鎮(zhèn)存量資金管理問(wèn)題，已全部上繳財(cái)政。
招商引資政策執(zhí)行方面,。鄉(xiāng)鎮(zhèn)政策落實(shí)不到位,、違規(guī)返還補(bǔ)助資金問(wèn)題，已完成整改,。
4.內(nèi)部審計(jì)工作開(kāi)展查出問(wèn)題整改情況,。縣林業(yè)局等3個(gè)部門(mén)和曹回鎮(zhèn)等3個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已建立完善內(nèi)審工作機(jī)制,，成立內(nèi)部審計(jì)工作專(zhuān)班,，明確內(nèi)部審計(jì)科室工作職責(zé)和人員組成，確保內(nèi)部審計(jì)工作責(zé)任到人,、落實(shí)落地,。
（二）重大戰(zhàn)略落地和重大政策落實(shí)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況。
1.貫徹執(zhí)行上級(jí)決策部署不力,?？h水利局與四川省鄰水縣水務(wù)局已簽訂合作協(xié)議，推進(jìn)成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟(jì)圈建設(shè)和完成資源環(huán)境目標(biāo)等任務(wù),。
2.重大項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后,。縣林業(yè)局已成立專(zhuān)班推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè),，對(duì)明月山國(guó)家儲(chǔ)備林建設(shè)項(xiàng)目2022年度計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整,，截至2023年3月底，累計(jì)完成林地收儲(chǔ)2.77萬(wàn)畝,，超額完成年度計(jì)劃投資任務(wù),。
3.新能源汽車(chē)充電樁運(yùn)營(yíng)管理不規(guī)范?？h經(jīng)濟(jì)信息委已編制全縣充換電基礎(chǔ)設(shè)施專(zhuān)項(xiàng)規(guī)劃，推動(dòng)公共充電樁使用率提升成效明顯,。經(jīng)抽查,，金科集美牡丹湖小區(qū)108個(gè)充電樁均正常運(yùn)行，充電設(shè)備在線(xiàn)率及可用率從不足30%提高到90%以上,。
（三）項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況,。
1.5個(gè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序不規(guī)范。關(guān)于未取得概算批復(fù)等問(wèn)題,，東部片區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施等項(xiàng)目從5月31日至8月4日已到相關(guān)主管部門(mén)辦理并取得概算批復(fù),，污水處理廠及配套管網(wǎng)工程等已于2023年5月12日已取得工程規(guī)劃許可證。
2.2個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格按核準(zhǔn)意見(jiàn)招標(biāo),。關(guān)于2021年農(nóng)業(yè)水價(jià)綜合改革項(xiàng)目,、老舊小區(qū)改造工程存在的招標(biāo)問(wèn)題，縣發(fā)展改革委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范限額以下國(guó)有資金投資項(xiàng)目發(fā)包有關(guān)工作的通知》，責(zé)令渝墊集團(tuán),、縣水利局加強(qiáng)組織學(xué)習(xí),，督促項(xiàng)目業(yè)主單位嚴(yán)格按照核準(zhǔn)的方式進(jìn)行招標(biāo)，確需變更招標(biāo)核準(zhǔn)方式的,，必須報(bào)審批部門(mén)批準(zhǔn),。
3.參建單位未嚴(yán)格履行職責(zé)。
建設(shè)單位未嚴(yán)格履行職責(zé),。白家鎮(zhèn)2019,、2020年度大中型水庫(kù)移民后期扶持項(xiàng)目增加工程量大，未按程序報(bào)批,，縣水利局已函告白家鎮(zhèn)政府完善設(shè)計(jì)變更相關(guān)資料,，并上報(bào)縣政府審批。關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目單價(jià)確定不合理問(wèn)題,，白家鎮(zhèn)政府和縣城市管理局已建章立制進(jìn)行規(guī)范審批,，舉一反三，清理本領(lǐng)域在建項(xiàng)目變更情況,。關(guān)于PPP項(xiàng)目合同與招標(biāo)文件計(jì)價(jià)原則不一致問(wèn)題,，經(jīng)雙飛協(xié)商達(dá)成采用執(zhí)行招標(biāo)文件規(guī)定的結(jié)算原則，節(jié)約投資約3500萬(wàn)元,。關(guān)于2個(gè)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理人員監(jiān)督不到位問(wèn)題,，縣水利局已聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行驗(yàn)收和結(jié)算審核，縣紀(jì)委監(jiān)委已對(duì)現(xiàn)場(chǎng)人員做出書(shū)面誡勉決定,，對(duì)1名人員做出記過(guò)處分,。
監(jiān)理單位未嚴(yán)格履行職責(zé)。西門(mén)橋片區(qū)老舊小區(qū)（二期）改造項(xiàng)目和墊江縣打漁溪河澄溪段綜合治理工程監(jiān)理單位未履行職責(zé)問(wèn)題,，監(jiān)理單位已被建設(shè)單位處罰0.8萬(wàn)元,，縣水利局對(duì)13家監(jiān)理單位進(jìn)行了約談，并對(duì)1家監(jiān)理單位做出行政處罰,，納入不良信息上報(bào)信用中國(guó)（重慶墊江）統(tǒng)一公示平臺(tái),。
設(shè)計(jì)單位未嚴(yán)格履行職責(zé)。2021年農(nóng)業(yè)水價(jià)綜合改革白家鎮(zhèn)桂花島柑橘基地項(xiàng)目因設(shè)計(jì)不合理,，造成經(jīng)濟(jì)浪費(fèi)問(wèn)題,，設(shè)計(jì)單位已被建設(shè)單位處罰0.3萬(wàn)元。
社會(huì)中介機(jī)構(gòu)未嚴(yán)格履行職責(zé),?？h審計(jì)局依法對(duì)2家社會(huì)中介機(jī)構(gòu)移送主管部門(mén)處理。
4.合同執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理不到位,。關(guān)于鳳山公園擴(kuò)建等工程超工期問(wèn)題,，單位主要負(fù)責(zé)人已對(duì)項(xiàng)目相關(guān)管理人員及責(zé)任科室人員進(jìn)行約談,。關(guān)于鳳山公園擴(kuò)建工程多支付工程款問(wèn)題，縣城市管理局已強(qiáng)化工程規(guī)范管理,，健全單位內(nèi)部控制監(jiān)督體系,，并采取法律途徑依法追回多支付的工程款。
（四）保障和改善民生相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況,。
1.就業(yè)專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)整改情況,。
部分就業(yè)政策落實(shí)不到位。關(guān)于3名脫貧人員參加培訓(xùn)未享受培訓(xùn)生活費(fèi)補(bǔ)貼等問(wèn)題,，已將培訓(xùn)生活費(fèi)（含交通費(fèi)）發(fā)放到鄒某等3名脫貧人員賬戶(hù)中,。關(guān)于一次性求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼發(fā)放不規(guī)范問(wèn)題，縣就業(yè)和人才中心已于2022年9月20日將一次性求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼發(fā)放給貧困人員,，剩余資金已退回財(cái)政專(zhuān)戶(hù),。
資金管理使用不到位。關(guān)于代發(fā)業(yè)務(wù)賬戶(hù)長(zhǎng)期未進(jìn)行清理核實(shí)等問(wèn)題,，縣就業(yè)和人才中心已對(duì)涉及的8個(gè)銀行賬戶(hù)進(jìn)行調(diào)查和處理,，注銷(xiāo)1個(gè)賬戶(hù)。關(guān)于2021年結(jié)余資金未記賬等問(wèn)題,，已及時(shí)兌現(xiàn)未發(fā)放成功的求職創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼和跨區(qū)域交通補(bǔ)貼8萬(wàn)元,，剩余資金已退回財(cái)政專(zhuān)戶(hù)。
2.鄉(xiāng)村振興專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)整改情況,。
政策銜接推進(jìn)落地方面,。關(guān)于公益性崗位未納入鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目庫(kù)管理問(wèn)題，縣鄉(xiāng)村振興局,、縣人力社保局已出臺(tái)臨時(shí)公益性崗位開(kāi)發(fā)政策,，開(kāi)展“大走訪大排查大整改”行動(dòng)，開(kāi)發(fā)臨時(shí)性公益性崗位662個(gè),，安排資金150萬(wàn)元,，納入2022年全縣鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果和鄉(xiāng)村振興項(xiàng)目庫(kù)。關(guān)于1戶(hù)五保戶(hù)住房安全保障和77戶(hù)飲水安全保障不到位等問(wèn)題,，該五保戶(hù)已于2021年12月1日住進(jìn)新民鎮(zhèn)敬老院,。縣鄉(xiāng)村振興局開(kāi)展舉一反三排查,，全面排查住房問(wèn)題407個(gè),，現(xiàn)已完成406個(gè)問(wèn)題整改,。
防止返貧致貧監(jiān)測(cè)和幫扶方面,。關(guān)于監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)不精準(zhǔn)等問(wèn)題，縣鄉(xiāng)村振興局已及時(shí)核實(shí)修改系統(tǒng)錄入錯(cuò)誤,，完善績(jī)效目標(biāo)數(shù)據(jù)申報(bào),、審核過(guò)程,，確保數(shù)據(jù)完整。
促進(jìn)脫貧群眾穩(wěn)定增收方面,。關(guān)于新民鎮(zhèn)11戶(hù)小額信貸戶(hù)因企業(yè)破產(chǎn)無(wú)力償還逾期問(wèn)題,，縣鄉(xiāng)村振興局和新民鎮(zhèn)政府已組織進(jìn)行資產(chǎn)清算，11戶(hù)脫貧戶(hù)小額貸款已全部還清,。關(guān)于部分人居環(huán)境提升工程項(xiàng)目進(jìn)度緩慢且虛報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度問(wèn)題,，周嘉鎮(zhèn)已整合30萬(wàn)元啟動(dòng)實(shí)施，現(xiàn)已完成竣工驗(yàn)收,。關(guān)于改變用途,、挪用資金問(wèn)題，周嘉鎮(zhèn)已調(diào)賬歸還,、果品蔬菜管理站已上繳財(cái)政,。
3.醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)整改情況。
個(gè)人騙取醫(yī)?；?。縣醫(yī)保局已依規(guī)追回392名個(gè)人冒用死亡人員身份就醫(yī)騙取醫(yī)?；?/span>8.35萬(wàn)元,、3名個(gè)人隱瞞交通事故騙取醫(yī)保基金3.64萬(wàn)元,。
部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)多報(bào)銷(xiāo)醫(yī)?；稹,？h醫(yī)保局已追回42家醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)?；?/span>79.57萬(wàn)元、1家醫(yī)療機(jī)構(gòu)虛增診療項(xiàng)目違規(guī)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)?；?/span>4.9萬(wàn)元,。開(kāi)展第三方網(wǎng)審，排查疑似問(wèn)題32萬(wàn)人次,，收回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)醫(yī)?；?/span>677.92萬(wàn)元。
醫(yī)?；疬\(yùn)行管理不規(guī)范,。31名參保人員已足額補(bǔ)齊未及時(shí)享受參保補(bǔ)差資助0.25萬(wàn)元。醫(yī)?；疸y行存款利息已存入基金專(zhuān)戶(hù)11.24萬(wàn)元,。相關(guān)醫(yī)療機(jī)構(gòu)已退回違規(guī)報(bào)銷(xiāo)的限制使用藥品和診療項(xiàng)目醫(yī)保基金27.94萬(wàn)元,。
藥品耗材集中采購(gòu)政策執(zhí)行不到位,?？h醫(yī)保局已健全完善制度，將藥品集采納入醫(yī)保定點(diǎn)協(xié)議管理內(nèi)容和總額績(jī)效考核指標(biāo)體系,，有力有序推進(jìn)藥品耗材集中采購(gòu)政策落實(shí)落地,。
4.墊江縣第十一中學(xué)校2021年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)整改情況。
墊江縣第十一中學(xué)校2021年財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)中6個(gè)方面20個(gè)問(wèn)題已整改,。自立名目收取的費(fèi)用已全額上繳縣財(cái)政,，資產(chǎn)全面清理并形成資產(chǎn)臺(tái)賬，已增設(shè)學(xué)校食堂貨物驗(yàn)收崗位和完善采購(gòu)驗(yàn)物制度,，歸還原渠道資金0.48萬(wàn)元,、上繳縣財(cái)政資金37.67萬(wàn)元。
（五）生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況,。
1.改革任務(wù)未有效推進(jìn),。關(guān)于農(nóng)業(yè)水價(jià)綜合改革政策制定推進(jìn)不到位問(wèn)題，縣水利局已邀請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)編制《重慶市墊江縣2022－2024年農(nóng)業(yè)水價(jià)測(cè)算咨詢(xún)報(bào)告》,，并報(bào)送縣發(fā)展改革委,，推動(dòng)農(nóng)業(yè)水價(jià)綜合改革中農(nóng)業(yè)供水成本核算工作的開(kāi)展。
2.水資源保護(hù)制度執(zhí)行不嚴(yán),。關(guān)于決策制度建立及執(zhí)行不到位,、取水許可越級(jí)審批等問(wèn)題，縣水利局已對(duì)三重一大決策制度進(jìn)行了修改完善,，重新審批并頒發(fā)玉河水廠取水許可電子證照,，及時(shí)退回職工個(gè)人承接水資源論證、水土保持方案編制工作所取得報(bào)酬1.83萬(wàn)元,。
3.項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范,。關(guān)于建設(shè)及采購(gòu)項(xiàng)目化整為零規(guī)避招標(biāo)問(wèn)題，縣水利局已規(guī)范工程建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)流程和建設(shè)程序,。
（六）國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)審計(jì)查出問(wèn)題整改情況,。
1.行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況。
資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)管理方面,。關(guān)于縣林業(yè)局等3個(gè)部門(mén)設(shè)施設(shè)備未納入資產(chǎn)核算,、賬實(shí)不符等問(wèn)題，3個(gè)部門(mén)已及時(shí)調(diào)賬,，納入固定資產(chǎn)核算,。墊江縣第十一中學(xué)校已賠償虧損資產(chǎn)上繳縣財(cái)政局，縣林業(yè)局已聘請(qǐng)第三方中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行驗(yàn)收,，據(jù)實(shí)結(jié)算工程價(jià)款,。
資產(chǎn)利用管理方面?？h市場(chǎng)監(jiān)管局,、墊江縣第十一中學(xué)校等單位已規(guī)范單位固定資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)使用責(zé)任,，建立固定資產(chǎn)領(lǐng)用登記臺(tái)賬,，實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。對(duì)無(wú)法使用資產(chǎn),，正在按規(guī)定程序進(jìn)行資產(chǎn)處置,，殘值收入上繳縣財(cái)政局，并根據(jù)上級(jí)文件,，制定資產(chǎn)清理及處置辦法,。
2.國(guó)有自然資源資產(chǎn)管理審計(jì)整改情況。
自然資源保護(hù)監(jiān)管不到位,。關(guān)于重點(diǎn)監(jiān)控用水單位監(jiān)管工作開(kāi)展不到位問(wèn)題,，縣水利局已對(duì)重點(diǎn)監(jiān)控用水單位2022年用水?dāng)?shù)據(jù)進(jìn)行了復(fù)核，印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)重點(diǎn)監(jiān)控用水單位監(jiān)督管理的函》,。關(guān)于取水許可證未及時(shí)更新?lián)Q發(fā)等問(wèn)題,，縣水利局印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范公共供水企業(yè)水資源費(fèi)征收有關(guān)工作的通知》，明確超量取水的處罰原則,。
水資源費(fèi)征收模式不規(guī)范,。關(guān)于未按規(guī)定以取水量數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)量征收問(wèn)題，縣水利局印發(fā)了《墊江縣水利局關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范水資源費(fèi)征收有關(guān)工作的通知》（墊江水利發(fā)〔2022〕126號(hào)）,，進(jìn)一步加強(qiáng)水資源費(fèi)征收管理,。
三、健全完善相關(guān)制度,、長(zhǎng)效機(jī)制情況
各被審計(jì)單位在全面整改審計(jì)查出問(wèn)題的同時(shí),，認(rèn)真分析問(wèn)題根源，深入查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié),，積極采納審計(jì)建議,，舉一反三，建立有關(guān)制度和長(zhǎng)效機(jī)制,?？h醫(yī)保局、縣水利局,、縣規(guī)劃自然資源局,、白家鎮(zhèn)、新民鎮(zhèn)等單位共制定和修訂完善各類(lèi)制度等40項(xiàng),，涵蓋審計(jì)查出問(wèn)題涉及的各個(gè)方面,。
四、案件線(xiàn)索移送處理情況
依法依規(guī)嚴(yán)肅查處違紀(jì)違規(guī)問(wèn)題,，共形成問(wèn)題線(xiàn)索移送18件,，已結(jié)案2件,，已立案1件。被批評(píng)教育處理1人,，記過(guò)處分1人,，書(shū)面誡勉3人，剩余線(xiàn)索正在進(jìn)一步調(diào)查處理中,。
五,、下一步工作打算
（一）壓實(shí)審計(jì)整改責(zé)任。各責(zé)任單位要高度重視審計(jì)整改工作,，明確整改方案,，細(xì)化整改措施，明確整改時(shí)限,，建立問(wèn)題整改協(xié)同工作機(jī)制,，落實(shí)問(wèn)題整改主體責(zé)任。行業(yè)主管部門(mén)要強(qiáng)化問(wèn)題整改跟蹤督導(dǎo)管理,，落實(shí)業(yè)務(wù)指導(dǎo)和整改監(jiān)管責(zé)任,。縣審計(jì)局和縣政府督查辦要加強(qiáng)督查指導(dǎo),，定期開(kāi)展整改督查“回頭看”,，落實(shí)問(wèn)題整改督促檢查責(zé)任。
（二）有序推進(jìn)未完成整改問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào),。督促被審計(jì)單位以問(wèn)題為導(dǎo)向,，準(zhǔn)確地把握審計(jì)整改要求，制定切實(shí)可行審計(jì)整改工作方案,，制定整改“線(xiàn)路圖”,，倒排工期，避免避重就輕,、避實(shí)就虛,，確保整改工作取得實(shí)效。
（三）繼續(xù)抓好已整改問(wèn)題“回頭看”,。加強(qiáng)已整改完成問(wèn)題的復(fù)核復(fù)查,，防止“審計(jì)屢查屢犯”。
（四）強(qiáng)化整改工作責(zé)任追究,。將審計(jì)結(jié)果及整改情況作為對(duì)相關(guān)部門(mén),、單位績(jī)效考核的重要依據(jù)，加大審計(jì)整改的公開(kāi)和責(zé)任追究力度,?？h政府督查辦加強(qiáng)審計(jì)整改督查，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)加強(qiáng)審計(jì)整改問(wèn)責(zé)，縣審計(jì)局落實(shí)審計(jì)整改督促,，建立起墊江縣全面整改,、專(zhuān)項(xiàng)整改、重點(diǎn)督辦相結(jié)合的審計(jì)整改新局面,。
（五）鞏固整改成效,，促進(jìn)審計(jì)成果轉(zhuǎn)化運(yùn)用。圍繞重點(diǎn)領(lǐng)域,、重點(diǎn)環(huán)節(jié)，進(jìn)一步修訂完善現(xiàn)有制度,，堵塞漏洞,，源頭治理，規(guī)范管理,，做到舉一反三,、完善機(jī)制，促進(jìn)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化運(yùn)用,。
