墊江縣審計局關于2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況的公告
大中小根據(jù)縣委,、縣政府及市審計局的部署,，市審計局派出審計組對我縣2021年度縣級預算執(zhí)行和其他財政財務收支情況進行了審計，縣審計局對其余審計項目進行了審計,。我縣審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,，認真貫徹落實中央審計委員會、全國審計工作會和市委,、縣委審計委員會歷次會議要求,，緊緊圍繞全縣中心工作,，依法全面履行審計監(jiān)督職責，切實加強自身建設,，提升審計工作效能,，為全縣經(jīng)濟社會健康發(fā)展發(fā)揮了積極作用。2021年7月至2022年6 月,，共審計34個項目,，涉及38個單位，審計發(fā)現(xiàn)問題486個,，問題金額45.13億元,，督促被審計單位上繳或歸還財政資金576.96萬元，推動完善相關領域管理制度34項,。撰寫審計信息164期,，被采用39期。審計要情10期,，獲得縣主要領導批示3期,。審計專報8期，獲得縣主要領導批示5期,。強化風險預警,，印發(fā)《領導干部履行經(jīng)濟責任重點風險提示清單》《政府投資建設項目參建單位重點風險提示清單》做好對領導干部履職盡責的風險警示。完善全縣內審職能及機構,，推動出臺了《中共墊江縣委機構編制委員會辦公室關于明確全縣黨政群機關和事業(yè)單位內審職責的通知》,，促進37個單位新增設立內部審計機構，新增配置專職內審人員 6名,，結合實際情況對13家重點內審單位掛審計科牌子,。
審計結果表明，2021年,，全縣認真執(zhí)行第十七屆人大五次會議批準的預算,，統(tǒng)籌推進疫情防控和經(jīng)濟社會發(fā)展，各項財政管理改革穩(wěn)步推進,，確保了全年財政運行平穩(wěn),，政府債務風險總體可控，為全縣“十四五”良好開局提供了堅實的財政保障,，濫發(fā)津補貼的情況得到有效改善,，各單位強化“三公”經(jīng)費預算管理，繼續(xù)貫徹落實過緊日子要求壓減支出,。
（一）拓寬渠道抓增收,。面對經(jīng)濟下行壓力、常態(tài)化疫情防控和減稅降費政策等因素影響,，財政收入形勢異常嚴峻,。全縣上下頂住壓力,，負重前行，大力發(fā)展實體經(jīng)濟,，穩(wěn)步實施“建筑強縣”戰(zhàn)略,。堅決執(zhí)行減稅降費政策，新增減稅降費17400萬元,。健全重點稅源信息共享和綜合治稅（費）工作機制,。加快國有資產(chǎn)處置，深挖非稅增收潛力,。推動財政票據(jù)和非稅收入收繳電子化改革提質擴面,，財稅部門高頻聯(lián)動，提高征管效率,。2021年,，一般公共預算收入完成187553萬元，同口徑增長7.9％,，其中：稅收收入完成125250萬元,，同比增長10.1％。向上爭取轉移支付資金318985萬元,。
（二）優(yōu)化支出兜“三保”,。實行部門“零基預算”和“零結轉”。嚴格執(zhí)行政府過“緊日子”13條措施,，堅持支出有保有壓,，優(yōu)化支出結構，大力壓減一般性支出,，嚴控“三公”經(jīng)費,，全力保障重點支出，兜牢兜實“三?！钡拙€,。
（三）深化改革促發(fā)展。持續(xù)推進鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）財政體制調整工作,，2021年鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）級一般公共預算收入44245萬元,，增長28.9％。進一步完善工業(yè)園區(qū)財政管理體制,。全面推行非稅收入收繳電子化管理改革，穩(wěn)妥推進國企集中統(tǒng)一監(jiān)管改革,，2021年國企實現(xiàn)營業(yè)收入185210萬元,，同比增長3％，利潤38450萬元,，同比增長21.1％,。
（四）規(guī)范管理提效能,。收回存量資金31000萬元。強化預算績效管理,，實現(xiàn)單位項目支出預算績效目標編制的公開評審以及事后績效評價的全覆蓋,。一級預算單位全部編制整體績效目標，并將績效管理與預算掛鉤,。財政預算評審153396萬元,，審減23408萬元，審減率達13.2％,。運用人大預算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督平臺,，建立財政管理分析評價系統(tǒng)。完成預算管理一體化改革工作,，規(guī)范財政運行,。
一、縣級和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政審計情況
（一）縣級財政預算執(zhí)行審計情況
縣財政局圍繞縣委,、縣政府決策部署,，落實縣人大預算決議要求，持續(xù)推進各項財政管理改革,，不斷加強預算管理和財政管理水平,。2021年度審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．預算編制與執(zhí)行方面。一是部分財權和事權不匹配,，通過體制結算從各鄉(xiāng)鎮(zhèn)扣收1407萬元,，造成鄉(xiāng)鎮(zhèn)運行經(jīng)費減少。二是運轉經(jīng)費保障不足,，鄉(xiāng)鎮(zhèn)公用經(jīng)費標準較低（1.7萬元／人）,，運轉經(jīng)費不足。三是違規(guī)統(tǒng)籌專項資金15609.97萬元,。四是預算批復不合規(guī),。五是無預算、超預算采購4428.77萬元,，30個預算單位未編制政府采購預算執(zhí)行采購2780.89萬元,，9個預算單位超預算執(zhí)行采購1647.88萬元。六是上級專項資金7072.57萬元使用不及時,。
2．財政資金管理方面,。一是存量資金7106.77萬元未及時統(tǒng)籌。二是銀行賬戶清理不徹底,，截至2021年末,，26個預算單位77個銀行賬戶未及時清理撤銷。
3．財政決算草案編制方面。一是財政總決算數(shù)據(jù)不真實,，2021年縣財政局未將對國有企業(yè)的注資情況納入總預算會計核算,，總決算資產(chǎn)負債表少計政府股權投資5500萬元。二是部門決算編報不完整,，2021年有162個預算單位310個賬戶未在部門決算報表中反映,。三是政府采購決算編報不準確。
（二）縣級部門預算執(zhí)行審計情況
2021年重點對縣委辦公室等5個預算單位進行了現(xiàn)場審計,，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部門預算執(zhí)行管理不規(guī)范,。一是預算編報不實。二是未編制政府采購預算,。三是部門決算報表支出與部門會計賬支出數(shù)據(jù)不一致,。
2．財政財務收支不規(guī)范。一是縣高新區(qū)（工業(yè)園區(qū)）管委會等5個單位往來款198.82萬元長期掛賬未清理,，部分固定資產(chǎn)使用管理不規(guī)范,、管理責任不明確，未嚴格執(zhí)行公務卡制度,，工會收支管理不規(guī)范,。二是縣政府辦公室等4個單位會計核算不規(guī)范。三是縣高新區(qū)（工業(yè)園區(qū)）管委會等3個單位超范圍列支應由職工個人負擔的差旅費,、社保,、住房公積金費用3萬元。四是縣高新區(qū)（工業(yè)園區(qū)）管委會招商引資工作不規(guī)范,。五是縣高新區(qū)（工業(yè)園區(qū)）管委會,、縣政府辦公室非稅收入305.93萬元未及時上繳。
3．內部審計工作開展不到位,?？h高新區(qū)（工業(yè)園區(qū)）管委會等5個單位未開展內審工作，未建立內部審計制度,，未配備專職或兼職內部審計人員,。
（三）鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政預算執(zhí)行和決算草案編制情況審計
1．決算編報和預算執(zhí)行方面。一是高安鎮(zhèn),、長龍鎮(zhèn)政府存在決算報表支出與總預算會計賬支出有差額,、未嚴格執(zhí)行公務卡制度和公務卡結算使用率不高、移交和購買資產(chǎn)15.88萬元未及時登記入賬管理等問題,。二是桂溪街道辦事處,、高安鎮(zhèn)政府無預算采購服務或資產(chǎn)359.25萬元。三是桂溪街道辦事處,、長龍鎮(zhèn)政府公務接待管理不規(guī)范,，部分附件不齊。
2．財政資金管理方面,。一是高安鎮(zhèn)政府等3個單位2年以上存量財政資金125.26萬元未及時清理,。二是財務管理不規(guī)范。三是高安鎮(zhèn),、長龍鎮(zhèn)政府未按規(guī)定使用專項資金134.87萬元,。四是高安鎮(zhèn)、長龍鎮(zhèn)政府非稅收入管理不規(guī)范,。五是桂溪街道辦事處其他應收款結存3年以上未清理,。
3．招商引資政策執(zhí)行方面。桂溪街道辦事處等3個單位政策落實不到位,。
二,、重大戰(zhàn)略落地和重大政策落實相關審計情況
（一）2021年中央和市級重大政策跟蹤審計
1．長江流域禁漁退捕政策落實審計情況。
圍繞長江“十年禁漁”目標任務,，提出的審計建議已被采納,，龍溪河流域禁捕退捕聯(lián)合執(zhí)法見成效，截至2021年8月,，聯(lián)合執(zhí)法機制已處理11件涉漁刑事案件,，8人被追究刑事責任。
2．穩(wěn)外貿政策措施落實審計情況,。
在貫徹黨中央和國務院扎實做好“六穩(wěn)”工作,、推進外貿高質量發(fā)展、決策部署全力穩(wěn)住外貿外資基本盤做了相關工作,。審計發(fā)現(xiàn),，失信企業(yè)違規(guī)獲得外貿補助資金，涉及金額41.62萬元,。
3．新型農業(yè)經(jīng)營主體審計情況,。
（1）在新型農業(yè)經(jīng)營主體培育政策執(zhí)行審計中發(fā)現(xiàn)：一是財政資金投入未重點扶持農民專業(yè)合作社和家庭農場。二是農民專業(yè)合作社,、家庭農場獲貸總量小,、占比低，且融資成本較高,，年貸款利率在8％—12％之間,。三是執(zhí)行政策不到位，股權化改革項目股本金難以贖回,。四是農業(yè)社會化服務財政補助標準制定不規(guī)范,，
（2）在農業(yè)供給側結構性改革、涉農領域經(jīng)營主體投融資風險管理審計中發(fā)現(xiàn)：一是建設質量未達標,，涉及11個基層供銷社,、4個綜合服務社。二是5個基層供銷社未開展經(jīng)營業(yè)務，5個基層供銷社收入僅為房屋租金,。三是資產(chǎn)管理不善,，13處購置房產(chǎn)權不清，無法辦理產(chǎn)權證,，2處購置房產(chǎn),，未辦理產(chǎn)權登記或變更。
（二）2021年中央和重慶市重大項目跟蹤審計
1．農業(yè)園區(qū)建設投資及現(xiàn)代農業(yè)產(chǎn)業(yè)園等項目實施審計情況,。一是管理機構履職不到位,，未實際運行或行使監(jiān)管職責。二是農業(yè)園區(qū)項目規(guī)劃,、建設,、管理不規(guī)范，部分項目應開工未開工,、建設進度滯后,。三是農業(yè)擔保政策落實效果不佳，農業(yè)科技園內新型農業(yè)獲得重慶市農業(yè)擔保有限公司墊江分公司擔保貸款0.71億元,，僅占我縣全部農業(yè)擔保貸款的22.25％,。四是部分項目未建立與農戶的利益聯(lián)結機制，實施效果未達到預期,。
2．明月山綠色發(fā)展示范帶基礎設施項目審計情況,。
明月山發(fā)展示范帶基礎設施項目存在項目前期工作開展不到位、水土保持方案編制滯后影響項目推進等問題,。
（三）推動成渝雙城經(jīng)濟圈建設政策措施落實情況
各級各部門通過完善工作機制,，成立專項工作組、開展跨區(qū)域合作等改革舉措,，分版塊實施成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈建設內容,。出臺了《墊江縣貫徹落實〈成渝地區(qū)雙城經(jīng)濟圈規(guī)劃綱要〉工作方案》，明確了“加快推動渝東北,、川東北地區(qū)一體化發(fā)展”等33項重點任務,。審計發(fā)現(xiàn)：存在公共服務共建共享、加快現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系建設等工作機制不夠健全,，跨省公交線路未開通等問題,。
三、民生資金及政策相關審計情況
（一）困難群眾救助補助資金審計
一是違規(guī)挪用救助專項資金2.37萬元,。二是重復或疊加享受救助政策,，涉及23人，追回財政資金1.02萬元,。三是向不符合條件對象發(fā)放救助資金,，涉及121人,，追回財政資金2.28萬元。四是困難群眾應享未享或未及時享受救助政策,，涉及445人,。五是縣民政局監(jiān)管不到位，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）救助職責未充分履職,。
（二）2021年度小學財務收支審計
共抽查10所小學財務收支情況,，發(fā)現(xiàn)存在以下問題：
1．內部控制制度建立和執(zhí)行方面,。未嚴格執(zhí)行內控制度,，對《內部控制工作總結》中提出的問題未見后續(xù)整改情況。
2．收入,、支出管理方面,。課后延時服務費支出不規(guī)范，課后延時服務課程安排不合理,、績效考核方案標準不一,。
3．食堂管理方面。支出無票入賬,，采購現(xiàn)金支付,，食堂列支與食堂支出不相關費用45.21萬元。
4．工程管理方面,。1所學校的建設工程未繳納農民工工資保證金0.61萬元,，1所學校未留工程質保金1.63萬元，合同簽訂不規(guī)范等,。
四,、政府投資管理及項目相關審計情況
2021年政府投資項目審計開展跟蹤審計1個，建設管理審計調查3個,，投資項目審計2個,。縣紀委監(jiān)委針對交通建設項目質量檢測不規(guī)范的問題約談提醒29人次,。開展社會中介審計報告核查7個,，約談了其中4家中介機構。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）墊江縣東部片區(qū)新型城鎮(zhèn)化PPP項目（2021年度）跟蹤審計
1．未嚴格履行國家建設程序,。2個項目未取得概算批復,，3個項目未取得建設工程規(guī)劃許可證，2個項目未按規(guī)定辦理項目審批手續(xù),，1個項目已開工建設未取得施工圖設計文件審查合格書,。
2．項目財務管理不規(guī)范。項目注冊資本未及時到位1500萬元,。項目公司未在規(guī)定時間內收取履約保證金,。2個項目未及時編制工程竣工結算及竣工財務決算,。
3．工地試驗室管理不規(guī)范。G243復線,、S415南部快速通道施工單位,、監(jiān)理單位未在施工現(xiàn)場設置工地試驗室。
4．施工現(xiàn)場管理不規(guī)范,。一是3處棄土場用地未取得審批手續(xù),，棄土未及時外運，棄土場標高控制不合理,，臨時棄土場未及時復墾,。二是 S415南部快速通道K2＋800抗滑樁擋板墻背未按設計圖施工、擋板間距過大,，大沙河橋下河道疏浚不徹底,，部分排水溝未達到使用效果。
（二）墊江縣衛(wèi)生系統(tǒng)等3個項目建設管理審計
1．墊江縣衛(wèi)生系統(tǒng)建設管理審計發(fā)現(xiàn)的問題,。一是工程建設領域政策落實不到位,。13個醫(yī)療衛(wèi)生機構41個項目的建設單位及施工單位未按規(guī)定繳納農民工工資保障金，部分項目履約保證金收取不規(guī)范,，工程進度款支付不及時,，工程結算價款未經(jīng)審核等。二是建設管理方面的制度不健全,。招投標管理辦法未及時修訂,，未建立工程造價、項目質量,、安全等方面的監(jiān)管制度,。三是未嚴格執(zhí)行基本建設程序。四是部分項目招標管理不規(guī)范,。五是施工合同內容不完整,、合同工期執(zhí)行不到位。六是項目建設管理不到位,。七是項目財務管理不規(guī)范,。
2．墊江縣交通局系統(tǒng)建設管理審計調查發(fā)現(xiàn)的問題。一是落實部分交通建設計劃任務組織管理不到位,。二是落實部分交通建設“放管服”改革事項不到位,。三是履行部分交通工程質量安全監(jiān)督職責不到位。四是履行交通建設參建單位監(jiān)管,、造價行業(yè)監(jiān)管等職責不到位,。五是部分公路養(yǎng)護職責落實不到位。六是部分交通建設專項資金管理不規(guī)范,。
3．興墊公司,、朝陽公司建設管理審計發(fā)現(xiàn)問題,。一是重點建設項目進展緩慢，農民工工資政策落實不到位,。二是履行基本建設程序不到位,。三是招投標不規(guī)范，合同執(zhí)行不到位,。四是建設管理內控制度不完善,，對參建單位管理不到位。五是建設資金管理不到位,，會計核算不規(guī)范,。六是社會機構審計報告不真實。七是內審人員配備不足,，內部審計制度不完善,。
（三）2個投資項目審計發(fā)現(xiàn)的問題
1．工程造價控制不到位。2個投資項目因工程量計量不實,。
2．合同執(zhí)行和財務管理不到位。明月小區(qū)建設工程前后總延誤工期377日歷天,，未按合同約定驗收合格后退還履約擔保金,、應計未計開發(fā)成本、未及時編制竣工財務決算,。
3．工程建設管理不到位,。一是省道S415武田岔路口至曹回場鎮(zhèn)段改建工程概算審批手續(xù)辦理不到位。二是未提交地質勘察文件,、先開工建設后取得可研批復,。三是勘察、設計,、施工,、監(jiān)理等未進行公開招標。四是對施工,、監(jiān)理人員脫崗處罰不到位,。五是綠化工程管護監(jiān)管不到位。六是內控制度建立不完善,。
五,、國有資產(chǎn)管理相關審計情況
（一）墊江縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理審計
1．墊江縣國有企業(yè)資產(chǎn)管理情況審計調查。
國企監(jiān)管方面,。25戶國企資產(chǎn)2.68億元未納入財政及國資監(jiān)管系統(tǒng),，35戶企業(yè)存在2個主管部門共同監(jiān)管，6戶企業(yè)與主管部門,、事業(yè)單位人員混崗,，1戶企業(yè)圍繞主管部門職能,、依托部門管理優(yōu)勢取得收入，政府部門無償借用2戶企業(yè)4輛汽車,。
國企經(jīng)營方面,。實體經(jīng)濟薄弱，國有資產(chǎn)主要集中在5戶投融資企業(yè),，21戶企業(yè)長期虧損,，難以持續(xù)穩(wěn)定增長，非正常經(jīng)營企業(yè)2戶,，處置難度較大,。
國企資產(chǎn)管理方面。3戶企業(yè)會計核算不規(guī)范,。
國企融資擔保方面,。債務規(guī)模大，還本付息壓力大,，息稅前利潤不能覆蓋財務費用,，國企間互相擔保多，連帶責任風險大,，非融資性擔保公司的國企為民營企業(yè),、混合所有制企業(yè)或自然人提供擔保或借款,。
國企投資方面,。1戶企業(yè)股權投資未充分保障國有權益。30個已完工程項目未及時轉固,，涉及投資金額21.16億元,。2個工程建設項目進度嚴重滯后。
國企改革方面,。管理鏈條過長,，全縣三級企業(yè)8戶，四級及以下企業(yè)2戶,。設董事會企業(yè)2戶未結合自身實際情況,，建立完善董事會考核評價制度體系。
2．墊江縣國企財務收支審計情況,。
2021年對朝陽公司,、重慶吉高環(huán)衛(wèi)清潔服務有限責任公司、縣校辦產(chǎn)業(yè)（聯(lián)營）中心2020年度財務收支進行了審計,。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
重大決策及投資風險管控方面,。2戶企業(yè)改革不到位，清算注銷工作未按時完成,。1戶企業(yè)未建立“三重一大”決策和采購管理等制度,。1戶企業(yè)企業(yè)法人治理結構和內審機構不健全,。
財務管理制度執(zhí)行方面。2戶企業(yè)未按“權責發(fā)生制”核算企業(yè)損益,、項目支出及負債,。1戶企業(yè)1個項目未按相關性原則分配資金使用費。1戶企業(yè)未經(jīng)審批,，賬務上直接將價值501.84萬元工程物資核銷處理,。2戶企業(yè)會計基礎工作不規(guī)范。1戶固定資產(chǎn)產(chǎn)權劃分不清晰,。
企業(yè)內部管理方面,。1戶企業(yè)未建立固定資產(chǎn)購建、使用,、處置和清查等管理制度,。1戶企業(yè)改革期間購買車輛，并被上級部門借用,，一輛轎車長期被主管事業(yè)單位無償借用,。1戶企業(yè)存在多支付工資。1戶企業(yè)勞動合同條款設置不合理,、不完整,，增加企業(yè)補償負擔。1戶企業(yè)在公開采購及供貨環(huán)節(jié)履職不到位,，存在校園食品安全隱患。
（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理審計
經(jīng)抽查10所小學財務收支情況,，在資產(chǎn),、債權債務管理方面發(fā)現(xiàn)存在以下問題：1所學校往來款項未及時清理。3所小學7件物品未標明凈值,。2所小學物資未按規(guī)定納入固定資產(chǎn)臺賬,。閑置校舍未及時納入管理及權屬不明確等問題。
（三）國有自然資源資產(chǎn)管理審計
縣生態(tài)環(huán)境局負責牽頭解決部分生態(tài)環(huán)保突出問題,，審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．在貫徹上級政策部署和遵守相關法律法規(guī)方面,。一是企業(yè)環(huán)境信用評價制度執(zhí)行不到位，2019年至2020年均有企業(yè)應納入未納入企業(yè)環(huán)境信用評價,。二是危險廢物整治工作落實不到位,，2019年危險廢物規(guī)范化管理在上級部門考核中被扣分。2020年未按《墊江縣危險廢物專項整治三年行動工作方案》要求建立檢查臺賬及問題整改清單,，缺乏問題整改反饋機制,。
2．在完成目標任務和履行管理監(jiān)督責任方面。一是重要水功能區(qū)水質未穩(wěn)定達標,。二是污水處理廠排放水質監(jiān)管力度不夠,。三是餐廚垃圾處理廠滲漏導致河流水質惡化未及時處理,。四是畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)仍有3家規(guī)模化養(yǎng)殖場未關閉,。五是對農村污水處理設施建設,、監(jiān)管工作開展不到位，存在對“農村生活污水調查系統(tǒng)”填報真實性,、完整性審核不嚴,，農村污水處理設施建設管理不規(guī)范等情況。
3．在資金管理和項目運營方面,。一是生態(tài)環(huán)境損害賠償制度執(zhí)行不到位,。二是“以獎促治”專項資金在未取得相關審批手續(xù)調整的情況下用于備案外其他項目425.91萬元，未按要求在項目庫系統(tǒng)中更新項目進度和資金使用情況進度,。三是對鄉(xiāng)鎮(zhèn)使用環(huán)保專項資金開展工程項目監(jiān)管不到位,。3個鄉(xiāng)鎮(zhèn)3個水生態(tài)修復項目招投標流于形式，1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)1個水生態(tài)修復項目未經(jīng)招投標程序直接委托給指定公司,。四是工程建設項目管理不到位,，4個項目未經(jīng)立項程序直接實施，5個項目建設程序倒置,，1個項目未按規(guī)定時間完工,，1個項目建設增加工程量未經(jīng)審批，不能有效控制工程質量和進度,，4個水生態(tài)修復項目進度滯后,，效果未達預期效益，資金投資效益不佳,。
六,、審計發(fā)現(xiàn)問題的處理及整改情況
（一）審計整改成效顯著。截至2022年6月底,，共完成審計項目34個,，審計發(fā)現(xiàn)問題486個，問題金額45.13億元（邊審邊改問題14個,、金額322.74萬元）,，達到60天整改期的審計項目23個，涉及問題324個,，問題金額22.45億元,，完成整改的問題279個，整改率86.11％,，完成整改金額21.5億元,，正在整改的問題45個。2020年清理出的2018年－2019年縣級層面20個未整改問題已完成整改銷號18個，還有2個問題需要繼續(xù)整改,。2020年度縣級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告中還未整改的20個問題已整改銷號6個,，還有14個需要繼續(xù)整改。
（二）少數(shù)部門審計整改工作推進緩慢,。一是截至2022年7月,，畜禽養(yǎng)殖禁養(yǎng)區(qū)內仍有3家規(guī)模化養(yǎng)殖場未關閉問題尚未明確整改方案,，整改工作推進緩慢,。二是個別單位整改回復，超整改期約6個月,。三是天然氣技改擴能項目未按計劃實施”問題,，力爭2022年12月底進入試車調試階段。
（三）案件線索移送情況,。依法依規(guī)嚴肅查處違紀違規(guī)問題,，移送問題線索8件，特別是在公務費用報銷,、工程建設領域,、鄉(xiāng)村振興、征地拆遷補償和招投標環(huán)節(jié)的違紀違規(guī)問題方面加大審計監(jiān)督力度,，形成問題線索并移送處理,。
七、下一步工作打算
（一）提高政治責任意識,，確保重大政策措施落實落地,。認真貫徹中央和市委市政府決策和部署，切實加強各級各部門政治責任,，督導工作落實到位,。嚴格落實各項減稅降費政策，鞏固拓展脫貧攻堅成果,，促進新型農業(yè)經(jīng)營主體發(fā)展，落實農業(yè)供給側結構性改革,，持續(xù)優(yōu)化營商環(huán)境,，更好服務成渝雙城經(jīng)濟圈建設。
（二）加強財政預算管控,，強化財務監(jiān)督,。進一步加大預算收入統(tǒng)籌力度，增強財政保障能力,，合理安排支出預算規(guī)模,，優(yōu)化財政支出結構，堅持量入為出。進一步細化量化政府過“緊日子”要求,，增強預算剛性約束,。嚴格執(zhí)行預算法相關規(guī)定，規(guī)范預算批復,，準確完整編制預決算,，規(guī)范政府采購行為。進一步建立健全財務管理制度,，嚴格按規(guī)定進行會計核算,，及時清理往來款項，編制決算報表,，保證會計信息真實完整,。
（三）加強縣屬國企管理，推進統(tǒng)一監(jiān)管改革,。加強對縣屬國企的管理,，積極推進經(jīng)營性國有資產(chǎn)統(tǒng)一監(jiān)管改革，實現(xiàn)企業(yè)自主經(jīng)營,。推動投融資平臺公司實體化轉型,，加強對企業(yè)融資擔保的監(jiān)管力度，避免擔保損失,。督促企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度,、內部控制機制及內部審計機構，增強服務意識,，提高服務質量,。
（四）樹立綠色發(fā)展理念，落實生態(tài)環(huán)境保護責任,。加強對政策知識掌握了解,，落實重點改革任務推進，壓實生態(tài)環(huán)境保護責任,。積極推動環(huán)境保護相關項目開展,。用好用活生態(tài)環(huán)境專項資金，發(fā)揮資金使用效益,。
（五）強化工程建設管理,，推進重大項目建設。切實落實工程領域相關政策,，理順行政審批職責權限,，落實農民工工資保障金政策，加快推進重大項目建設,。完善工程建設管理制度,、中介機構造價審核及問責機制,。加強對造價審核管控。加強招投標和合同執(zhí)行的管理,，嚴格按相關法規(guī)規(guī)定,。
